邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税

bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么

平：回复bamboo老师 是的

bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的

平：回复bamboo老师 正常做价税分离

bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

温暖诉说：回复宋生老师 不走应付职工薪酬这个科目吗

宋生老师：回复温暖诉说你好！你那是计提的时候用的。现在是做转出。

郭老师：回复没有如果上面把进项转出销项还有进项都结转到转出未交增值税，然后再结转增值税的，需要交多少你结转多少， 借应交税费，应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。

郭老师：回复没有如果缴纳借应交税费未交增值税贷银行存款。

慧：回复江老师 进项要转出的比例怎么算

江老师：回复慧这个进项税转出的金额，就是算不能抵扣的税额

小耳朵：回复李爱文老师 是不税的，但是之前的税已做住进项税额，现在不是销售而是行政部门领用，还可以抵扣吗？

李爱文老师：回复小耳朵这个可以抵扣，没问题，不做进项税转出

小耳朵：回复李爱文老师 老师，是什么情况下不是可以抵扣，需要做进项税转出的？？

李爱文老师：回复小耳朵下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： （一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务； （二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务； （三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务； （四）国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品； （五）本条第（一）项至第（四）项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。 (六)购进小轿车等缴纳消费税固定资产、房屋； (七)用于非应税项目的购进货物或者应税劳务； (八)用于免税项目的购进货物或者应税劳务； (九)用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务； (十)非正常损失的购进货物； (十一)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。