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进项税额转出的会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 用心对待  发表的提问：
进项税额转出计入成本的分录怎么做？
借：库存商品等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
136楼
2023-01-03 07:21:42
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 加油 发表的提问：
进项税额多转出了怎么改正，已经报完税了，会计分录怎么调整。比如借主营成本30，贷，进项税额转出30，其中有10是多转出的。会计分录怎么调
你好，同学。 多转出了？ 借 主营业务成本 -10 贷 应交税费-进转出 -10
137楼
2023-01-03 07:35:59
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加油：回复陈诗晗老师 如果想在本月报税中重新调整，下面两步呢，转出未交和未交增值税
2023-01-03 08:09:47
陈诗晗老师：回复加油借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-转出未交增值税 借 应交税费-转出未交增值税 贷 应交税费 -进转出
2023-01-03 08:30:52
加油：回复陈诗晗老师 如果销项税额软件上是30报税上是20，中间这个10，怎么处理呢
2023-01-03 09:00:34
陈诗晗老师：回复加油你是进项税额转增，就是进项税额增加
2023-01-03 09:19:01
加油：回复陈诗晗老师 是销项税额有差，怎么调整呢
2023-01-03 09:47:17
陈诗晗老师：回复加油什么查，冲减你的营业成本啊，
2023-01-03 09:57:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 发福莹 发表的提问：
进项税额转出的会计分录是怎样的
您好，分录，借：原材料，库存商品，或者主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。
138楼
2023-01-04 06:26:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
进项税转出会计分录怎么做？我之前购进商品进项税做了借方的待抵税金，现在进项票认证了，进项税要转出，请问怎么做分录？
你好，借；库存商品，贷；应交税费——应交增值税（进项税额转出）
139楼
2023-01-04 06:38:58
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雷小蜗：回复邹老师 我之前记得分录是借管理费用，借待抵税金，贷银行存款。现在这进项税认证了，如何从待抵转到进项税转出再转到管理费用？
2023-01-04 06:57:38
雷小蜗：回复邹老师 前面说错了，不是购进商品，是收到住宿费的专票
2023-01-04 07:27:32
邹老师：回复雷小蜗你好 从待抵转到进项税，借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待抵扣进项税额） 进项税额转出，借；管理费用，贷；应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-01-04 07:54:42
雷小蜗：回复邹老师 老师，进项税转出的分录不是借进项税额转出，贷进项税额？
2023-01-04 08:16:01
邹老师：回复雷小蜗你好，不是的，费用业务的进项税额转出的分录是 借；管理费用，贷；应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-01-04 08:37:02
雷小蜗：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-04 08:54:14
邹老师：回复雷小蜗不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-04 09:11:21
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 攀爬蜗牛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做，另一个科目是什么啊
另一个科目一般是成本费用或资产科目，看确认进项时对应的科目是什么
140楼
2023-01-04 07:08:02
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攀爬蜗牛：回复美橙老师 我们是买的净水器用于招待的
2023-01-04 07:34:35
美橙老师：回复攀爬蜗牛当初入账时是计入的管理费用还是销售费用呢
2023-01-04 07:55:24
攀爬蜗牛：回复美橙老师 借：管理费用 贷：进项税额转出对吗
2023-01-04 08:13:22
美橙老师：回复攀爬蜗牛借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）
2023-01-04 08:40:17
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 桂晨晞妈咪 发表的提问：
福利费、招待费的进项税额可以抵扣不，福利费进项税额转出的会计分录怎么做
不能抵扣。借；管理费用等 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出。
141楼
2023-01-04 07:21:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
进项税额转出的会计分录是怎样的？
你好，是认证了不能抵扣的吗？借成本费用相关科目贷应交税费-应交增值税-进项转出
142楼
2023-01-04 07:35:59
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空镜子：回复郭老师 是的，招待费（住宿费）发票认证了，做进项税额转出的分录
2023-01-04 08:01:02
郭老师：回复空镜子你好，借费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
2023-01-04 08:27:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 乐 发表的提问：
公司08月有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
143楼
2023-01-05 06:23:05
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乐：回复邹老师 分录1我是理解的。 分录2， 结转进项税额会计分录是： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 那结转进项税额转出的会计分录是不是应该为 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费—应交增值税(转出未交增值税)？
2023-01-05 06:35:01
邹老师：回复乐你好，进项税额转出与正常的进项税额结转分录是不同的 直接从进项税额转出结转到未交增值税的
2023-01-05 07:02:05
乐：回复邹老师 那我还有个问题，再计提增值税的时候，一般情况下的会计分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这个数字一般情况下是销项税额减去进项税额。 如果有进项税额转出，那这个数字是销项减去进项在加上进项税额转出吗？还是只是销项减去进项？
2023-01-05 07:15:06
邹老师：回复乐你好，有进项税额转出的情况下，这个数据是 销项减去进项在加上进项税额转出的金额
2023-01-05 07:36:14
乐：回复邹老师 那如果本月有加计扣除，会计分录是怎样的？
2023-01-05 07:56:16
邹老师：回复乐你好，加计扣除部分 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他收益 然后按销项减去进项的差额计算结转未交增值税就是了
2023-01-05 08:22:05
乐：回复邹老师 对于加计扣除，计提时的会计分录为 借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 实际缴纳时的会计分录为 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额） 这样对不对？
2023-01-05 08:36:48
邹老师：回复乐你好，加计扣除发生的时候贷方是通过其他收益科目核算的 实际缴纳的时候，贷方是银行存款，而不是 应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）
2023-01-05 08:50:25
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
老师你好，请问已经抵扣的进项税额，做转出的会计分录怎么做？
你好，如果是管理费用的进项转出，那么借管理费用（或原材料等） 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出）
144楼
2023-01-05 06:29:26
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陪你考证的初级班主任：回复徐阿富老师 老师，这样对吗？
2023-01-05 06:43:51
徐阿富老师：回复陪你考证的初级班主任你好，对的，这样非常正确的
2023-01-05 06:57:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
跨年度的进项税额转出怎么做会计分录呢？ 是借：以前年度损益调整 贷：应交税费—进项税额转出 吗？
你好，对， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—进项税额转出
145楼
2023-01-05 06:49:33
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
146楼
2023-01-05 07:04:38
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吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2023-01-05 07:17:21
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2023-01-05 07:37:43
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2023-01-05 07:54:54
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2023-01-05 08:05:18
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2023-01-05 08:35:09
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 快乐每一天 发表的提问：
不需要进项税额转出 会计分录怎么写
您好，您指的具体是什么业务呢？
147楼
2023-01-05 07:32:59
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快乐每一天：回复王雁鸣老师 销售羽绒服 发生火灾 不要做进项税额转出 怎么写会计分录
2023-01-05 08:03:26
王雁鸣老师：回复快乐每一天您好，借；营业外支出，贷；库存商品。非正常损失，应该做进项转出啊。
2023-01-05 08:32:40
快乐每一天：回复王雁鸣老师 好的 谢谢老师
2023-01-05 08:48:26
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 贪玩的狗 发表的提问：
车用汽油的进项税转出，怎么做会计分录？
你好，借：成本或相关费用 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）
148楼
2023-01-06 06:47:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 会计 发表的提问：
补交17年度增值税进项转出的，这个月会计分录怎么做的？11月份刚刚补交的进项税额转出
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
149楼
2023-01-06 07:10:27
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会计：回复邹老师 老师。我补交的是17年的呢
2023-01-06 07:35:40
邹老师：回复会计你好，补交17年的增值税，做进项税额转出就是这样做分录啊 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-06 08:05:18
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，借：相关科目（待处理财产损溢等）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
150楼
2023-01-06 07:30:00
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冬冬：回复立红老师 当初是认证了计入进项税额，但是当月就发现不能抵扣了。是税控盘的钱，只能开专票，这样怎么做呢？
2023-01-06 07:41:44
立红老师：回复冬冬你好，做正常的处理，再做进项税转出，最后再全额抵扣就可以了
2023-01-06 07:52:54
冬冬：回复立红老师 税控盘和税控服务费进项税额转出的会计分录借方具体是什么科目啊
2023-01-06 08:15:18
立红老师：回复冬冬你好，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 在纳税申报时填写进项税额转出信息。
2023-01-06 08:40:54
冬冬：回复立红老师 那这税控盘和税控服务费计入管理费用还要转入营业外收入吧？另外进项税额转出是不是月底还要结转到转出未交增值税科目
2023-01-06 08:57:45
立红老师：回复冬冬你好，计入管理费用不用转营业外收入。进项税额转出月底需要结转到转出未交增值税科目
2023-01-06 09:07:53
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是这税控盘的钱是全额抵扣的，那是不是也要计入营业外收入啊
2023-01-06 09:27:57
立红老师：回复冬冬你好， 税控盘的钱支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-01-06 09:45:19
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。这减免税款月底是不是也要结转到转出未交增值税科目
2023-01-06 10:13:32
立红老师：回复冬冬你好，减免税款月底不需要转出
2023-01-06 10:25:40
冬冬：回复立红老师 谢谢老师，那月底不需要转出，平不了啊。
2023-01-06 10:55:06
立红老师：回复冬冬你好，减免税款在借方，贷方有销项税额等，会抵消。
2023-01-06 11:22:49
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是如果不转到转出未交增值税，减免税款这个科目还是会有余额啊。我理解的是不是有偏差了
2023-01-06 11:34:11
立红老师：回复冬冬你好，这个科目借方发生额和销项税额的贷方发生额会抵消。 不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-06 11:49:22
冬冬：回复立红老师 可是三级科目不一样啊，怎么会抵消啊
2023-01-06 12:10:49
立红老师：回复冬冬你好，我们最终看的是应交税费——应交增值税这个科目的余额
2023-01-06 12:38:39
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