米兔：回复轶尘老师 不是，我给认过证了

米兔：回复轶尘老师 所以要转出

轶尘老师：回复米兔那就按照你写的方式来做 下次不需要认证

米兔：回复轶尘老师 就是我几个月后发现认证错了，要做进项转出 借：原材料—水泥 9801.02 贷：应交税费—应交增值税—进项税额9801.02 是不是进项转出的9801.02 的原材料也要出库领用，是不是也要做这笔分录 借：工程施工—合同成本—材料费9801.02 贷原材料—水泥9801.02

米兔：回复轶尘老师 老师，帮我解决一下这个问题，快账里，2016年10月份的认证过简易计税项目的专票，没做进项转出，所以资产负债表的存货为-28711.12，但是11月份也没进项转出，但是存货变为-28709.66，这是怎么回事，我2017年1月份又认证了一个简易计税项目的专票，但是我一月份一次做了进项转出，也领用材料进了成本，但是2017年的资产负债表期末数存货还是-28709.66老师，这是什么问题，我凭证做错了吗

米兔：回复轶尘老师

°八月未央：回复maize老师 我们不是建材，是建筑公司

°八月未央：回复maize老师 是某个项目的材料款

maize老师：回复°八月未央是的，你领用做借工程施工 贷原材料

zmj：回复郭老师 管理不善或者自然灾害两种都有可能有吧

郭老师：回复zmj你好，都不需要进项转出的。

zmj：回复郭老师 不需要转出？直接可以抵扣？那报损来是计入管理费用和营业外支出吗？

郭老师：回复zmj我刚才打错了 都需要进项转出 都属于非正常损失 、当非常损失发生时，借：待处理财产损溢—。待处理流动资产损溢，贷：原材料（等）贷：应缴税费-增值税-进项转出。 2、结转损失时，借：营业外支出 贷：待处理财产损溢—待处理流动资产损溢

zmj：回复郭老师 但是不知道报损来多少，要转出多少，这个一般怎么计算？是估计吗

郭老师：回复zmj看你原材料还有多少 去盘点

zmj：回复郭老师 一般都不盘的，管理也不是太正规

郭老师：回复zmj那你买来多少用了多少剩下多知道吗

zmj：回复郭老师 知道，有些需要称

郭老师：回复zmj好的还有吗 好的大体估算 剩下的转出

粒粒皆辛苦：回复微微老师 不要做进项税额转出吗，直接递减当月的进项税额吗？

微微老师：回复粒粒皆辛苦您好，申报的时候，是走进项转出，入账，冲进项就好

爱生活爱瑜伽（厚德载物）：回复文老师 请问老师为啥进项税转出的不是库存商品*税率

文老师：回复爱生活爱瑜伽（厚德载物）库存商品里面还包含了人工的，这人工是没有进项税额的

liang凉：回复bamboo老师 借：工程施工 应交税费 -应交增值税（进项税额） 贷：应付账款

bamboo老师：回复liang凉借 工程施工 贷 应交税费～应交增值税～进项税额转出