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原材料进项税额转出的会计分录
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 微笑的小蘑菇 发表的提问：
高新企业研发领用的原材料，这部分原材料对应的进项税需做转出吗？
这个是不用转出的
226楼
2023-02-19 07:08:29
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 风雨同行 发表的提问：
行政管理部门领用原材料，增值税要转出吗，
不用转出。
227楼
2023-02-19 07:20:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 霸气的电脑 发表的提问：
某企业为增值税一般纳税人，原材料核算按实际成本计价，2019年6月10日采购材料买价¥100,000增值税进项税额为13000元所有款项以银行存款支付材料尚未运到。（1）编制购入原材料的会计分录（2）编制5月20日材料验收入库的会计分录
你好 1，借；在途物资100,000，应交税费—应交增值税（进项税额）13000， 贷；银行存款 113,000 2，借；原材料100,000，贷；在途物资100,000
228楼
2023-02-19 07:36:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
进原材料是借原材料，应交税费进项税贷应付账款，直接结转原材料的分录是，借生产成本，贷原材料吗？原材料不加工，省落中间领用环节，直接结转
你好，不可以的，需要先计入原材料，领用才计入生产成本的
229楼
2023-02-19 08:06:01
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会计学堂程祥老师：回复邹老师 那应该怎么操作？借:原材料借应交税费带应付账款是进原材料的会计分录
2023-02-19 08:33:36
邹老师：回复会计学堂程祥老师你好，购进材料 借原材料，应交税费进项税 贷应付账款 生产领用 借生产成本，贷原材料
2023-02-19 08:46:20
会计学堂程祥老师：回复邹老师 那进原材料不领用怎么结转成本，销售的结成本借主营业务成本贷库存商品，老师能给解析一下吗？
2023-02-19 09:15:08
邹老师：回复会计学堂程祥老师你好，不领用就无法结转到成本，应当在期末原材料体现 销售结转成本是 借主营业务成本 贷库存商品
2023-02-19 09:26:30
会计学堂程祥老师：回复邹老师 那我进的原材料不领用，直接记人库存商品这样可以吧？
2023-02-19 09:50:44
邹老师：回复会计学堂程祥老师你好，不可以，应当计入原材料科目核算 可以直接销售的才是计入库存商品
2023-02-19 10:02:45
会计学堂程祥老师：回复邹老师 需要加工，可没有数据，就直接记库存商品不可以吗？
2023-02-19 10:16:48
邹老师：回复会计学堂程祥老师你好，不可以 库存商品是买进可以直接销售 材料是需要经过加工才可以对外销售的
2023-02-19 10:32:43
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 左岸Jocelyn 发表的提问：
在建工程领用原材料时，原材料不用进行进项税额转出吗？不视同销售吗
不用的，因为现在不动产也能抵扣了，不用转出的
230楼
2023-02-20 05:18:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 琳琳 发表的提问：
我买进材料时分录如下，借:材料85，借:应交税-进项税15，贷:银行100，那现在这笔进项税因为是简易计税用的要做进项税额转出，我分录应该怎么做呀？
借；原材料 贷；应交税费（进项税额转出） 你好，转出做这个分录就是了
231楼
2023-02-20 05:28:11
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琳琳：回复邹老师 哦，我在百度上看也是这样做分录的不晓得对不就问下谢谢，那这样就相当于把进项的部分计入了成本中了是吗还增加了成本？那我年底就有个进项税额转出的余额贷方15要不要结转呢怎么结转呐？
2023-02-20 05:50:51
邹老师：回复琳琳你好，是的，相当增加了成本。完整分录是 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-20 06:14:01
琳琳：回复邹老师 邹老师，我还有个问题一直没回复我麻烦帮我看下，我2016年12月漏做了一笔专票收入但是增值税申报表我又报了的，意思是我2016年报比增值税申报表少了一笔收入，我2017年年报还没有报，现在可以通过以前年度损益来补做在2017年1月的账上不，附图请检查并帮忙修改下谢谢！急
2023-02-20 06:34:49
邹老师：回复琳琳你好，过程是这样，数据金额需要自己检查一下
2023-02-20 06:50:55
琳琳：回复邹老师 我第二个问题2016年少做收入通过以前年度损益调整来补做在2017年1月这个凭证是对的嘛，我结转至利润分配也是对的嘛，补做在2017年1月也对的哈，谢谢老师。第一个问题把进项税额转出的余额贷方15转到未交增值税就把进项税转出余额给冲了，但最后为啥还要做借:应-未交增，贷:银行？？
2023-02-20 07:07:19
邹老师：回复琳琳你好，是的 需要把转出的进项税额结转到未交增值税，然后缴纳才是的
2023-02-20 07:32:15
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 苑 发表的提问：
已抵扣的税额是59513.69，现在转出59513.69进项税的发录借方原材料二级科目该怎么写，已抵扣的原材料是好几种
借：原材料59513.69 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 59513.69
232楼
2023-02-20 05:50:19
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 菠萝 发表的提问：
老师，请问我司购买原材料的进项票已经认证了，但在报税的时候说是已作废了，我在报税时也进项转出了，但请问会计分录怎么做呢？
您好 做一份您收到发票相同的红字分录就好了
233楼
2023-02-20 05:58:17
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菠萝：回复bamboo老师 借：原材料10000 进项税额1300 贷：应付账款11300 同时冲回作废 借：原材料10000（红字） 贷：进项转出1300 应付账款11300（红字） 老师，我这样做的分录可以吗？
2023-02-20 06:12:50
bamboo老师：回复菠萝进项税额转出 这个不这么写 可以直接写进项税额 借方红字
2023-02-20 06:35:45
菠萝：回复bamboo老师 你的意思是直接全部冲红？？？但是全部直接红字这样就体现不了进项转出那部分呀
2023-02-20 06:56:35
bamboo老师：回复菠萝进项税额借方红字 冲减了进项税额 跟进项转出一个意思
2023-02-20 07:16:10
菠萝：回复bamboo老师 我知道总的税是一样的，但如果像你说的那样，那账上进项转出那里体现不出来呀，报表有这部分体现，这样就不一致了哦
2023-02-20 07:34:01
bamboo老师：回复菠萝借：原材料10000（红字） 贷：应付账款11300（红字） 应交税费——应交增值税——进项税额转出 1300 那您这样写
2023-02-20 07:51:46
菠萝：回复bamboo老师 进项转出是不能在借方的是吗？
2023-02-20 08:14:06
bamboo老师：回复菠萝是的 这个科目应该在贷方
2023-02-20 08:30:45
菠萝：回复bamboo老师 借：原材料10000（红字） 贷：应付账款11300（红字） 应交税费——应交增值税——进项税额转出 1300 老师，这样子写的分录也是可以的是吗？
2023-02-20 08:49:53
bamboo老师：回复菠萝是的 这样子写的分录也是可以的
2023-02-20 09:06:26
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 等花开 发表的提问：
建筑单位，大包，进了材料，借，工程施工-材料费，进项税额，贷，应付账款，现在这个进项税额，一部分进项税额转出了，怎么做分录啊
同学 您好 借：工程施工——材料费 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
234楼
2023-02-20 06:08:59
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等花开：回复bamboo老师 老师我有点不太明白哈，这样工程施工材料费两次借方，那不就发生了两次。。。
2023-02-20 06:34:21
bamboo老师：回复等花开您不应该抵扣的进项税额抵扣了 现在要转出来计入工程施工材料费
2023-02-20 07:01:10
等花开：回复bamboo老师 那第二笔这个分录，工程施工，材料费就是进项转出的值？
2023-02-20 07:29:54
等花开：回复bamboo老师 就是您给我发的这个分录的啊工程施工材料费的值就是进项税额转出的值？
2023-02-20 07:41:54
bamboo老师：回复等花开是的 工程施工材料费的金额就是进项税额转出的金额
2023-02-20 07:56:56
等花开：回复bamboo老师 老师能具体点嘛，还是没有太懂。。。
2023-02-20 08:08:27
等花开：回复bamboo老师 就是进项税额转出这个计入工程施工材料费
2023-02-20 08:35:09
bamboo老师：回复等花开比如您刚开始抵扣了100进项 但是有50是不应该抵扣的 现在这不应该抵扣的50就要做进项转出记入工程施工材料费
2023-02-20 08:54:17
等花开：回复bamboo老师 就是这个不应该抵扣的50计入工程施工材料费。。。有些不懂。。 还是就是要计入成本的意思，
2023-02-20 09:06:07
bamboo老师：回复等花开是的 就是要计入成本的意思
2023-02-20 09:23:12
等花开：回复bamboo老师 就比如发生认证未抵扣的材料票，虽然不能抵扣了，也要计入成本
2023-02-20 09:34:49
bamboo老师：回复等花开是的 您理解是正确的
2023-02-20 09:47:30
等花开：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-20 10:05:07
bamboo老师：回复等花开不用谢 希望能帮到您
2023-02-20 10:27:05
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
购原材料对方开了进项发票，公也扫描认证了，可对方又发票作废了，该如何作会计分录，进项转出
同学你好，进项发票作废了，你当月做进货的会计分录没有？
235楼
2023-02-21 05:10:14
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芊叶菁菁：回复彩丽老师 已经抵扣，还没做帐
2023-02-21 05:34:14
彩丽老师：回复芊叶菁菁还没有做账就不用做进项税额转出会计分录。 在你次月申报增值税的时候填附表二进项税额转出就可以
2023-02-21 05:54:16
芊叶菁菁：回复彩丽老师 如果做了分录，是不是就放进项税额转出科目里
2023-02-21 06:06:23
彩丽老师：回复芊叶菁菁不是，如果做了分录，发票作废是做之前相同的会计分录，金额全部红字
2023-02-21 06:21:07
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 勤奋的飞鸟 发表的提问：
你好，请问 现行会计学 购入的原材料用于在建工程其中进项税额怎样做会计分录
你好，现在可以一资生扣除，不用分二年扣除，借在建工程－－材料，应交税费－－应交增值税（进项税额），贷银行存款
236楼
2023-02-21 05:22:28
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 蕙兰 发表的提问：
安装设备零用原材料进项税额需转出吗？
零用原材料进项税额，不用转出
237楼
2023-02-21 05:51:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 不安的黑猫 发表的提问：
原材俩非正常损失了，进项税额转出吗？怎么写分录
你好，具体是什么原因导致的 非正常损失
238楼
2023-02-21 06:01:09
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不安的黑猫：回复邹老师 被偷了原材料
2023-02-21 06:24:02
邹老师：回复不安的黑猫你好，管理不善被偷了，需要做进项税额转出处理 借：待处理财产损益，贷：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：营业外支出，贷：待处理财产损益
2023-02-21 06:47:13
不安的黑猫：回复邹老师 进项转出为什么在贷方，不在借方
2023-02-21 07:09:42
不安的黑猫：回复邹老师 什么时候在借方？
2023-02-21 07:22:55
邹老师：回复不安的黑猫你好，应交税费—应交增值税（进项税额转出），结转的时候会在借方 
2023-02-21 07:42:54
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 香蕉星星 发表的提问：
出口企业加计扣除领用原材料部分需要进项税金转出吗？
是生产企业吧，领用农产品深加工才有加计扣除
239楼
2023-02-21 06:08:59
全部回复
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 秋水伊人 发表的提问：
安装固定资产时领用原材料的进项税额需要进项转出吗？
您好，同学 不需要的哦~
240楼
2023-02-22 05:03:37
全部回复
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