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原材料进项税额转出的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
老师，你好。购进原材料是开进专用发票，因为是失控发票，本月做了进项转出进项税额，当转出进项税额时，分录借什么科目呢？贷方是：进项税额转出，摘要怎样写呢？
你好 借 原材料 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
151楼
2023-01-11 06:29:01
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簿荷梨子：回复紫藤老师 老师，原材料是在早两年前购买进来了。上月是将进项税额转出来了。
2023-01-11 06:56:42
紫藤老师：回复簿荷梨子分录就是 借 原材料 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-11 07:21:39
簿荷梨子：回复紫藤老师 老师，是否查询两年前所入原材料分录呢？
2023-01-11 07:51:23
紫藤老师：回复簿荷梨子可以查询两年前所入原材料分录
2023-01-11 08:09:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 弄花香满衣 发表的提问：
研发部领用原材料,原材料所负担的进项税额要做转出处理吗？
您好！可以不用转出的。
152楼
2023-01-11 06:54:04
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弄花香满衣：回复宋生老师 可以直接做研发费用吗？要附上什么单据，到时候才能加计扣除呢
2023-01-11 07:11:24
宋生老师：回复弄花香满衣你好!你领用的时候要出库单就可以了。 加计扣除是汇算清缴的时候做的
2023-01-11 07:38:28
弄花香满衣：回复宋生老师 @宋老师:外账通常原材料领用是一个月开一次，把整月领的材料写在一张进出仓单，现在有部分用研发的，研发部分的物流单独开一张是吗？
2023-01-11 07:55:33
宋生老师：回复弄花香满衣你好！是的。要分开写的。
2023-01-11 08:16:34
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 丽莉 发表的提问：
原材料采用计划成本核算，用于生产某种商品，此处用于出售了，会计分录对吗？进项税额要转出吗？结转成本的分录，没把握，不知道对不对？谢谢！老师
你好，你的会计分录是正确的，进项可以抵扣的
153楼
2023-01-11 07:24:00
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
老师， 我们有几张 进项票， 上个月认证了， 发票没来， 进项税额被转出了， 这个月发票又来了， 但是还是不能抵扣了，要是做费用改怎么处理， 会计分录改怎么做， 是我们买原材料的发票 会计分录怎么写呢
借原材料 贷应交税费进项税额转出
154楼
2023-01-12 06:23:11
全部回复
天天向上：回复暖暖老师 那进项税额转出的时候 会计分录改怎么做呢
2023-01-12 06:41:27
暖暖老师：回复天天向上借：应交税费-进项税额转出 贷应交税费-进项税额
2023-01-12 06:59:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 文心兰 发表的提问：
请问建筑一般纳税人，采购原材料时，领用原材料 ，认证进项票，以及在结转增值税的会计分录 是怎么处理的？
你好 采购原材料时，一般与认证是同步的 借；原材料 应交税费（进项税额） 贷；银行存款等科目 领用原材料 借；工程施工 ——合同成本 贷；原材料 结转增值税 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
155楼
2023-01-12 06:29:07
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文心兰：回复邹老师 购买材料，取得发票，以及认证发票都不是在同一时间，要怎么做？
2023-01-12 06:43:40
邹老师：回复文心兰采购原材料时， 借；在途物资 贷；银行存款等科目 取得发票 借；原材料 应交税费（待认证进项税额） 贷；在途物资 认证借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待认证进项税额）
2023-01-12 06:56:01
文心兰：回复邹老师 请问计提租赁合同印花税怎么做分录？
2023-01-12 07:13:04
邹老师：回复文心兰你好，印花税不需要计提 扣缴就 借；税金及附加 贷；银行存款
2023-01-12 07:41:12
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
156楼
2023-01-12 06:52:33
全部回复
吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2023-01-12 07:13:32
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2023-01-12 07:32:12
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2023-01-12 07:42:20
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2023-01-12 08:06:28
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2023-01-12 08:19:55
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ dping 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
不做纳税调整 借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 补缴税金 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 做纳税调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出
157楼
2023-01-12 07:06:06
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 称心的小懒虫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借：库存商品 /原材料 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税）
158楼
2023-01-12 07:23:58
全部回复
朴老师：回复称心的小懒虫办公费的就转到办公费里面去
2023-01-12 08:04:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
求教高手：我公司有一张不属于经营范围的进项发票，已经认证抵扣，要转出进项税，会计分录怎么做，谢谢回答！
159楼
2023-01-27 07:34:28
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-27 07:48:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 平 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
您好 请问您当时入账进项税额的时候分录怎么写的
160楼
2023-01-27 08:04:15
全部回复
平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税
2023-01-27 08:18:36
bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么
2023-01-27 08:32:31
平：回复bamboo老师 是的
2023-01-27 08:59:34
bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的
2023-01-27 09:22:26
平：回复bamboo老师 正常做价税分离
2023-01-27 09:47:21
bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-01-27 10:14:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 口口 发表的提问：
原材料因质量问题退回分录怎么处理,但当月已认证，并于下月申报时做进项税转出。退回跟转出的分录怎么做，
你好！你收到原材料的时候怎么做的分录？
161楼
2023-01-27 08:30:00
全部回复
口口：回复宋生老师 借：原材料——X材料 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款 但是发票没有退回，直接当月做了进项税转出， 那这2笔分录怎么做呢，
2023-01-27 08:49:52
宋生老师：回复口口你好！借：原材料——X材料 应交税费——应交增值税（进项税） 贷：银行存款 就这样做。金额写负数就可以了。
2023-01-27 09:17:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 春天的花儿 发表的提问：
如果原材料退货进项转出分录具体怎么做呀？
退货是做进项负数，而不是进项税额转出 借；应付账款等科目 贷；原材料 应交税费（进项税额）
162楼
2023-01-28 05:40:48
全部回复
春天的花儿：回复邹老师 像有关进项转出的分录具体如何做？
2023-01-28 06:07:16
春天的花儿：回复邹老师 像进货的比如原材料有关的进项转出的分录具体如何做呢？
2023-01-28 06:21:12
邹老师：回复春天的花儿你好 是退货，还是虚开进项发票需要转出？
2023-01-28 06:40:59
春天的花儿：回复邹老师 是税率开错了，我记得上次做账时遇到一个问题
2023-01-28 07:04:34
邹老师：回复春天的花儿你好，退货应当做购进相反分录，而不是进项税额转出的
2023-01-28 07:23:21
春天的花儿：回复邹老师
2023-01-28 07:44:20
春天的花儿：回复邹老师
2023-01-28 07:54:46
春天的花儿：回复邹老师 这上下分录做的我没看明白。。
2023-01-28 08:20:17
春天的花儿：回复邹老师 有没有正常好理解的分录呢？他这好像是只针对需要转出的进项单独做的分录。我记得以前进项转出的是因为有：借：应付账款 贷：原材料 应交税费——应交增值税——进项税额转出
2023-01-28 08:47:24
邹老师：回复春天的花儿你好，税率错误应当开具负数发票冲销，取得的负数发票分录是 借；；应付账款等科目 贷；原材料 应交税费（进项税额） 这种情况不需要做进项税额转出处理的
2023-01-28 09:04:50
春天的花儿：回复邹老师 那如果错误的发票原来已经抵扣了呢？
2023-01-28 09:23:27
邹老师：回复春天的花儿你好，已经抵扣也是申请开具负数发票冲销，然后做购进相反分录
2023-01-28 09:36:22
春天的花儿：回复邹老师 什么样情况下需要做转出？具体分录如何做呀？
2023-01-28 10:01:11
邹老师：回复春天的花儿你好，比如需开具进项发票抵扣 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-28 10:22:08
春天的花儿：回复邹老师 听讲进项转出要入成本
2023-01-28 10:42:07
邹老师：回复春天的花儿你好，先计入原材料，然后如果生产领用了，会增加销售货物成本
2023-01-28 10:52:55
春天的花儿：回复邹老师 嗯，你这写的分录看着比较清晰
2023-01-28 11:18:14
邹老师：回复春天的花儿你好，还有什么疑问吗
2023-01-28 11:45:00
春天的花儿：回复邹老师 我截图里面的分录如果是进项转出，做的可对呢？
2023-01-28 12:12:52
邹老师：回复春天的花儿你好，不对，转出分录是 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-28 12:25:15
春天的花儿：回复邹老师 不明白先借：原材料 贷：应交税费——应交增值税(进项税额) 为什么还要借：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 贷：原材料
2023-01-28 12:43:02
邹老师：回复春天的花儿你好，说明是你之前会计分录做错了
2023-01-28 12:59:41
春天的花儿：回复邹老师 才看到你的信息。嗯，我看他这写的分录前后全部平掉了。
2023-01-28 13:10:00
春天的花儿：回复邹老师 是别人做的，我没看懂
2023-01-28 13:29:54
邹老师：回复春天的花儿你好，进项税额转出只需要这样做分录的 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-28 13:48:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
一般纳税人跨季度进项税转出，购入的是原材料，怎么做分录
你好！借原材料 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
163楼
2023-01-28 06:09:48
全部回复
仰望星空：回复宋生老师 购入的时候是 借原材料 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷应付账款 转出的时候不需要贷应付账款 吗
2023-01-28 06:21:13
宋生老师：回复仰望星空您好！你是因为什么原因要转出。
2023-01-28 06:32:30
仰望星空：回复宋生老师 那个公司出了点事，所以转出
2023-01-28 06:54:37
宋生老师：回复仰望星空你好！正常来说，如果不退钱给你是不涉及应付账款的。
2023-01-28 07:08:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
这个原材料盘亏，要进项税额转出吗
您好！要看是什么原因导致的
164楼
2023-01-28 06:22:43
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 诚心的世界 发表的提问：
请问以前年度原材料和进项转出分录怎么做
补交增值税 借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：银行存款 然后调整以前年度损益 借：库存商品/原材料 贷：以前年度损益调整-调整成本 借：以前年度损益调整-调整所得税（成本*所得税率） 贷：应交税费-应交所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
165楼
2023-01-28 06:39:49
全部回复
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