ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复小黎老师 一般纳税人分录怎么做

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复小黎老师 一般计税分录怎么做

小黎老师：回复ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛您好，一般纳税人一样的分录啊，开票 借应收账款 贷工程结算 应交税费-简易计税

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复小黎老师 一般纳税人不管是选择简易计税方法还是一般计税方法，分录是一样的呀？小规模就只能选择简易计税法吧？

小黎老师：回复ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛您好，小规模只选择简易计税方法的 所以小规模不用设置简易计税这个科目 直接用应交增值税就可以了

ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛：回复小黎老师 5.一般纳税人按简易方法计税（建筑） 建筑企业一般在发生地预缴增值税，无需在发生地预缴的，则回机构所在地预缴 适用范围：清包工：纯劳务，征收率3%， 甲供工程：提供一些设备材料等，可选简易计税3%或一般计税9% 建筑老项目：征收率3% 税款计算方法： 选择一般计税方法适用2%预征率： 一般纳税人适用一般计税法：（取得预收款-支付分包款）/（1+9%）*2% 简易计税方法适用3%预征率： 一般纳税人适用简易计税法：（取得预收款-支付分包款）/（1+9%）*3% 预缴增值税分录：借：应交税费-简易计税 贷:银行存款 6.小规模纳税人只能按照简易方法计税（建筑） 小规模纳税人（按月）当月扣除分包款后的销售额未超过10万元不用预缴增值税税款，免征增值税 小规模纳税人适用简易计税法：（取得预收款-支付分包款）/（1+3%）*3% 预缴增值税分录：借：应交税费-应交增值税 贷:银行存款 这样理解是对的吧？？

小黎老师：回复ㄣ晴╰☆★·°天╰快嚛您好，您 点理解和归纳是对的

Salangane：回复邹老师 不需要计提吗

邹老师：回复Salangane你好，建筑业在外地预缴的时候，只需要做预交税款分录 今后计算了增值税，利润总额的应纳税额，再做计提附加税，所得税的分录

Salangane：回复邹老师 好的感谢

邹老师：回复Salangane不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

望兵：回复蒋飞老师 我现在认证发票，不知道认证多少合适，还要不要另外交多少比例合适？谢谢

望兵：回复蒋飞老师 老师，就是抵掉进项税额后

望兵：回复蒋飞老师 还要交多少增值税

蒋飞老师：回复望兵税负控制在1.5%就可以了

望兵：回复蒋飞老师 包括那个预交的吗？还是另外1.5？我公司在深圳，谢谢

蒋飞老师：回复望兵你好！ 包括预交的税额

望兵：回复蒋飞老师 好的谢谢

蒋飞老师：回复望兵我在深圳工作7年多

蒋飞老师：回复望兵您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

urnotqx：回复朴老师 老师，那预交的其他税款会计分录 要怎么做呢？

朴老师：回复urnotqx借应交税费 贷银行存款

李娇：回复郭老师 预缴的城建税教育附加税地方教育附加，要计提税金及附加吗？

郭老师：回复李娇你好，月末需要交多少具体多少就可以。

西西弗斯：回复宋生老师 一般纳税人

宋生老师：回复西西弗斯您好！增值税：借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税，教育费附加，印花税等 然后借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税 然后缴纳计提的，借应交税费-应交城建税，教育费附加，印花税，企业所得税等等 贷银行存款等

莉：回复邹老师 老师， 请问： 1、增值税先记 应交税费-预交增值税，再转到 应交税费——应交增值税（已交税金）可以吗？ 2、附加税什么时候再转入 税金及附加科目 3、企业所得税什么时候再转入 所得税费用科目

邹老师：回复莉你好 1，预交直接计入 应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算 2，月底计提的时候 3，季度计提的时候

李娅楠：回复庄老师 老师要是异地没有预缴这边把发票开了怎么办

庄老师：回复李娅楠要到机构所在地申报，要受到税收征管法处罚的，

李娅楠：回复庄老师 我们就是劳务公司，不是总包，这个项目在山东，活干完了对方给钱时让我们提供劳务票，我开票还需要异地预缴吗

李娅楠：回复庄老师 我们公司在北京

庄老师：回复李娅楠劳务分包异地是仍需要预缴税款的。 国家税务总局公告2016年第17号第四条规定：纳税人跨县市、区、提供建筑服务，按照以下规定预缴税款： 1、一般纳税人跨县市、区、提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。 应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款） ÷（1+10%）×2% 2、一般纳税人跨县市、区、提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照3%的征收率计算应预缴税款。