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建筑业外地预缴增值税会计分录
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 善道 发表的提问：
建筑行业在外地预缴2％的税金，怎么计算
您好，比如本期收款开票100万，增值税100/1.1*0.02=1.82，城建附加税（按市来算），1.82*0.12=0.22，印花税 100/1.1*0.0003=0.027，个税=100/1.1*0.004=0.36，企业所得税=100/1.1*0.002=0.18
226楼
2023-02-12 08:12:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 一一 发表的提问：
异地建筑项目，先预收工程款260万，但在当地预缴1400万增值税、企业所得税及附加，求会计处理
借；应交税费——增值税，企业所得税 附加税 贷；银行存款
227楼
2023-02-13 05:30:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ ·棋薪???? 发表的提问：
请问建筑企业按合同额异地预缴的个人所得税的会计分录怎么做？
借应交税费-个税贷银存
228楼
2023-02-13 05:47:47
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·棋薪????：回复郭老师 不需要计提？
2023-02-13 06:27:41
郭老师：回复·棋薪????预缴的不用的，你们回来之后月末需要交多少计提 你这个是工资的吧，发工资扣除
2023-02-13 06:56:02
·棋薪????：回复郭老师 不是啊，就是异地的工程开票了需要去当地做预交千分之六的工资薪资，这个会计分录我不知道该记那个科目
2023-02-13 07:25:37
郭老师：回复·棋薪????预缴，直接做缴纳的分录就可以了 不计提。应交税费借方余额表示多交，提前交的
2023-02-13 07:38:19
·棋薪????：回复郭老师 不做计提，直接缴纳。那么借方有余额一直挂着？
2023-02-13 07:57:23
郭老师：回复·棋薪????回来发工资不就可以扣除了吗
2023-02-13 08:09:44
·棋薪????：回复郭老师 我不明白发工资的意思，公司工资另外的个税也是次月去缴纳的
2023-02-13 08:20:59
郭老师：回复·棋薪????你预缴的所得税是怎么做的 是不是借应交税费-所得税贷银存 季度末的时候需要交多少借所得税费用贷应交税费 工资的不好理解，这个好理解吧
2023-02-13 08:44:25
·棋薪????：回复郭老师 老师是这样的，交的时候是按大厅千分之二交的，我就一直不明白的大厅个税的千分之二企业所得税和千分之六的个税他们是怎么收取的，你说我回来月末发工资做计提。我也计提不出来那么多的税费啊，你看我到季度末是负利润，这个企业所得税还怎么计提呢？
2023-02-13 09:11:15
郭老师：回复·棋薪????按收入来收取的。 交不了那么多的，你可以以后再冲 交了个税20，你们在当地16 这个月就不用交。 借应付职工薪酬贷应交税费银行存款，这就可以了吗？
2023-02-13 09:36:35
·棋薪????：回复郭老师 老师是这样的，我每个月公司的员工个税才几十块钱，每次预交的个税都是好几千，这冲不完就一直挂账面？
2023-02-13 10:02:18
·棋薪????：回复郭老师 工地上的人工是包出去的，工人的工资不是我公司给
2023-02-13 10:13:45
郭老师：回复·棋薪????那你可以借税金及附加贷应交税费。
2023-02-13 10:33:43
郭老师：回复·棋薪????或者记管理费用。
2023-02-13 10:53:59
·棋薪????：回复郭老师 那就是交的时候借个税，贷银行，月末的时候记到借管理费用，贷个税，就平账对吧
2023-02-13 11:09:26
郭老师：回复·棋薪????你好，是的。
2023-02-13 11:20:38
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 想人陪的墨镜 发表的提问：
建筑企业外地预交的增值税都是按开票收入的百分之三预交吗
你好 一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2％的预征率计算应预缴税款。
229楼
2023-02-13 06:09:23
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想人陪的墨镜：回复答疑苏老师 是指应该要开票的金额的百分之二吗预交吗
2023-02-13 06:41:28
答疑苏老师：回复想人陪的墨镜你好 以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2％的预征率计算应预缴税款。
2023-02-13 07:09:21
想人陪的墨镜：回复答疑苏老师 收到外地预交完税证明增值税税额是5883.21，开票金额是多少
2023-02-13 07:20:26
答疑苏老师：回复想人陪的墨镜你好 一般计税方法下应预缴的增值税=(预收的全部价款和价外费用-支付的分包款)/(1%2B9%)*2% 现在不知道分包款是没法计算的，并且不是按开票金额算的。
2023-02-13 07:43:09
想人陪的墨镜：回复答疑苏老师 现在知道增值税税额是5883.21，怎么算开票金额
2023-02-13 07:59:52
答疑苏老师：回复想人陪的墨镜你好 这个是没法计算的。
2023-02-13 08:26:29
想人陪的墨镜：回复答疑苏老师 根据印花税税额呢，能算出来开票金额吗
2023-02-13 08:45:01
答疑苏老师：回复想人陪的墨镜你好 算不出来的，因为印花税各地的政策是不一致的。
2023-02-13 08:59:47
想人陪的墨镜：回复答疑苏老师 合同金额80万，外地预交增值税多少
2023-02-13 09:26:17
答疑苏老师：回复想人陪的墨镜你好 这个是算不出来的，因为不知道分包金额是多少。
2023-02-13 09:42:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 77 发表的提问：
小规模纳税人，建筑安装服务，异地预缴增值税，该怎么做分录，是预缴税款-增值税吗，还是其他什么
借应交税费应交增值税贷银行存款。
230楼
2023-02-13 06:23:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 啦啦啦啦 发表的提问：
请问老师，建筑业，异地预缴的水利建设，企业所得税，印花税，增值税和附加税，这些需要计提吗？怎么做分录，谢谢
你好   印花税不需要计提的 。      借税金及附加贷应交税费-水利基金          -城建税-教育费附加 - 地方教育费附加         借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税        增值税 还没有确定收入不做计提 。     借税金及附加-印花税贷银行存款   
231楼
2023-02-14 06:01:29
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啦啦啦啦：回复meizi老师 所得税那怎么办呢？
2023-02-14 06:23:57
meizi老师：回复啦啦啦啦 你好  所得税 计提了。 到时缴纳了做 ：借应交税费-应交企业所得税贷银行存款   。之前计提过了  借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
2023-02-14 06:39:35
啦啦啦啦：回复meizi老师 那异地预缴的这些需要计提的就只有所得税吗？
2023-02-14 06:57:49
meizi老师：回复啦啦啦啦 你好      附加税和企业所得税  水利基金 需要计提 。其他的 做缴纳分录。   
2023-02-14 07:27:29
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @  发表的提问：
老师，问哈，建筑企业外地项目预交增值税，是不是必须要向当地预交增值税
是的没错， 是这样的
232楼
2023-02-14 06:11:51
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 白菜 发表的提问：
建筑施工预缴增值税怎样写分录？
借应交税费--预交增值税 贷银行存款
233楼
2023-02-14 06:21:00
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白菜：回复马老师 我现在是这样处理，不知道正不正确，请老师指点 在缴款时 借：应交税费 -已交税金 贷：银行存款 在取得收入 借：银行存款 贷应交税费-已交税金 应交税费-增值税-销项税额 就是把增值税分两部分出账，已交2个点，销项税额8个点
2023-02-14 06:32:29
马老师：回复白菜可以的 这样也可以呢
2023-02-14 06:58:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
建筑行业异地施工，小规模纳税人异地预缴增值税要缴纳百分之多少呢？
一般是不含税收入2%
234楼
2023-02-15 05:27:37
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 唐杰 发表的提问：
建筑业外地预缴税怎么处理
同学你好！这个的话 借：应交税费-预缴增值税等     贷：银行存款
235楼
2023-02-15 05:42:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Tina 发表的提问：
建筑业外地预缴税款缴纳什么税种
增值税，城建税，教育费附加，地方教育费附加，企业所得税，个人所得税,印花税等
236楼
2023-02-15 05:51:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小七 发表的提问：
建筑行业外地预缴增值税，公司账户上转给个人，个人去缴税，这样做法可行？
你好，这个没有明确统一规定是否可以 正常来说应当以单位名义去 缴纳税款才是的
237楼
2023-02-15 06:20:59
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小七：回复邹老师 是写委托书，单位委托个人去缴纳吗？而且外地的话不是没办法直接从账户上扣吗？怎么个以单位名义去？
2023-02-15 06:45:08
邹老师：回复小七你好，你可以以单位名义去外地开立一个账户，这样就可以以单位名义扣缴相应税款了
2023-02-15 07:00:42
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小睿 发表的提问：
老师，你好，我是建筑工程，核定征收方式， 工程在外地，上个月在外地预缴了各项税，现在报增值税的时候数据跳出不出来，需要手工录入，是录入到分次预缴那里吗，是只填预缴增值税额的金额吗
你好！ 对的，把预交增值税的金额填入第28栏
238楼
2023-02-16 05:07:02
全部回复
小睿：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师，预缴的附加税金额需要填吗，填哪里，
2023-02-16 05:26:37
蒋飞老师：回复小睿可以填写的 填写对应的附加税申报表“已交税款”栏（抵减应交税款）
2023-02-16 05:48:51
小睿：回复蒋飞老师 附加税申报表，应交税为0，没看到已交税款这一栏，那是不是可以不填了， 只把增值税报表填上预缴的金额，最后申报时应交税额为0就可以了？
2023-02-16 06:04:54
蒋飞老师：回复小睿你好！可以不填写的。
2023-02-16 06:20:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 虚心的口红 发表的提问：
建筑企业，外地预交企业所得税该怎么做分录
你好 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
239楼
2023-02-16 05:32:19
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
求解：劳务分包合同简易计税,异地预缴增值税、附加税、企业所得税、会计分录从预缴到月末结转会计分录？
借，应交税费～预缴纳各明细 贷，银行存款 借，税金及附加，所得税费用等 应交税费～转出未缴增值税 贷，应交税费～各明细 贷，应交税费～各预缴纳明细科目
240楼
2023-02-16 05:53:28
全部回复
zhihuiziz：回复陈诗晗老师 不太明白，老师可以把分录都写全了吗，或者说写全分录清楚明白的！
2023-02-16 06:13:10
陈诗晗老师：回复zhihuiziz你这里2部分处理 1预缴纳处理 2月末计提结转时
2023-02-16 06:32:40
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