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建筑业外地预缴增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 满意的小土豆 发表的提问：
建筑行业预缴增值税及附加税的分录以及月底的分录处理
你好 预交，借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款 月底确认收入，借；银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税 计提附加税，借；税金及附加，贷；应交税费——附加税
241楼
2023-02-16 06:17:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 琳 发表的提问：
建筑行业项目预缴税款，预缴的个人所得税预缴时如何做会计分录？需要计提吗？计提如何做会计分录？
你好，同学。不需要计提 交纳时 借 应交税费-预交个税 贷 银行存款
242楼
2023-02-19 06:49:34
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琳：回复陈诗晗老师 老师我以前都计提了
2023-02-19 07:10:39
琳：回复陈诗晗老师 怎么调整
2023-02-19 07:26:53
陈诗晗老师：回复琳你以前的分录就是记多了，你 现在冲红处理。
2023-02-19 07:38:05
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 杨杨 发表的提问：
建筑企业在外地的项目怎么预缴增值税和其他税种，回到当地申报表怎么填
你好，各地规定有出入，要咨询当地主管机关的
243楼
2023-02-19 07:18:59
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杨杨：回复陈静老师 回到当地申报时候之前预缴的部分还在申报表反映吗，比如本月在外地的项目开票10.9万，预缴增值税2000元，本地项目开票10.9万，那我的申报表申报本月增值税的时候，本月收入是填是填20万吗，应交的增值税销项是填1.8万，然后下面预缴那里填个2000元，期末未交就是16000是这么理解吗
2023-02-19 08:04:54
陈静老师：回复杨杨你好，是的，应交的增值税销项是填1.8万，然后下面预缴那里填个2000元，期末未交就是16000
2023-02-19 08:34:01
杨杨：回复陈静老师 2018年几月份起建筑行业增税调成10%的
2023-02-19 08:53:54
陈静老师：回复杨杨你好,2018年5月1日起建筑行业增税调成10%的
2023-02-19 09:06:33
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 时间煮雨 发表的提问：
请问建筑业异地预缴个税分录怎么写，
借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
244楼
2023-02-19 07:30:06
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时间煮雨：回复岳老师 那应交个人所得税余额怎么给它平掉呢
2023-02-19 07:59:15
岳老师：回复时间煮雨支付工资时，代扣个税分录 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税
2023-02-19 08:17:07
时间煮雨：回复岳老师 这个是异地预交的个税，跟工资没有关系
2023-02-19 08:40:40
岳老师：回复时间煮雨异地预交只是一种征管方式，根本上是从发工资计提的税款里来的。
2023-02-19 09:10:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 9爷。的???????????? 发表的提问：
建筑业预计增值税怎么做分录、附加税怎么做分录
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金），应交税费——附加税，贷；银行存款
245楼
2023-02-19 07:48:16
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9爷。的????????????：回复邹老师 老师、我打错字了，我想问建筑业预缴税款怎么做分录
2023-02-19 08:07:52
邹老师：回复9爷。的????????????你好 建筑业预缴税款的分录是 借；应交税费——应交增值税（已交税金），应交税费——附加税，贷；银行存款 （是针对这个回复有什么疑问吗？）
2023-02-19 08:21:56
9爷。的????????????：回复邹老师 预缴的税款的2%、等确定收入，销项税额和预缴的税款就相互抵消，多出来的销项税额需要转应交税费--未交增值税吗
2023-02-19 08:35:04
邹老师：回复9爷。的????????????你好，是的，是这样的
2023-02-19 08:46:59
勇老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师,高级会计师,经济师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，建筑公司异地预缴个人所得税的会计分录如何做？
你好，借：应交税费-个税 贷：银存存款
246楼
2023-02-19 08:06:01
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芝：回复勇老师 老师，那冲平应交税费的会计分录是什么呢
2023-02-19 08:24:48
勇老师：回复芝你好，借:应付职工薪酬 贷:应交税费
2023-02-19 08:45:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 付婆 发表的提问：
老师您好，请问建筑企业办理外管证预缴的企业所得税怎么做会计分录
你好 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
247楼
2023-02-20 05:05:20
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 追寻梦想 发表的提问：
在外地办理了外经证，预缴了增值税，附加税，印花税，工会经费，怎么做会计分录了
借：应交税费-预交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-城建/教育/印花税 借：应交税费-城建/教育/印花税 贷：银行存款 借：管理费用-工会会费 贷：银行存款
248楼
2023-02-20 05:34:05
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追寻梦想：回复轶尘老师 可以是应交增值税―未交增值税 科目吗
2023-02-20 06:00:29
轶尘老师：回复追寻梦想期末转到应交增值税-未交增值税科目
2023-02-20 06:13:08
追寻梦想：回复轶尘老师 我这月预缴，下个月开票了，转的时候怎么做分录
2023-02-20 06:26:58
轶尘老师：回复追寻梦想借：应交增值税-未交增值税科目 贷：应交税费-预交增值税
2023-02-20 06:50:02
追寻梦想：回复轶尘老师 但是，老师，我按照进度已经计提了税金，借：应交税费―未交增值税 贷：应交税费―转出未交增值税 现在去税务预缴应该怎么做分录了
2023-02-20 07:02:36
轶尘老师：回复追寻梦想预交税金是施工地2%的预交；和公司所在地申报缴纳增值税不一样。两个别搞岔了。
2023-02-20 07:12:37
追寻梦想：回复轶尘老师 我预缴了，然后开票就不用在交增值税了是吗
2023-02-20 07:41:45
轶尘老师：回复追寻梦想可以在申报表中抵扣。增值税申报表附表四填列。
2023-02-20 07:56:12
赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 。。 发表的提问：
异地施工的建筑业预缴增值税税率是多少？
预缴增值税税率是2%
249楼
2023-02-20 06:02:23
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ MEI 发表的提问：
建筑业增值税下降，10％降至9%，异地预缴增值税和个税，附征税怎么计算
你好，根据开票或者收款金额➗1.09✖️对应征收率
250楼
2023-02-20 06:08:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 十月。 发表的提问：
预缴的土地增值税会计分录怎么写？
你好 借；应交税费——土地增值税 贷；银行存款
251楼
2023-02-21 04:46:01
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 杨娟 发表的提问：
老师，你好，建筑行业异地预缴增值税的分录，借:应交税费_应交增值税_已交税金，贷:银行存款，对吗？
一般纳税人一般借应交税费-预缴增值税贷银存
252楼
2023-02-21 05:15:23
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杨娟：回复郭老师 老师，那我写的那个分录，网上搜的有这样写的
2023-02-21 05:37:23
郭老师：回复杨娟建议按这个 你上面的分录是当月缴纳当月的税款
2023-02-21 06:00:35
杨娟：回复郭老师 老师，我们现在就是当月缴纳当月的
2023-02-21 06:12:26
郭老师：回复杨娟预缴 不是正式缴纳
2023-02-21 06:38:39
杨娟：回复郭老师 老师，明白了
2023-02-21 06:55:48
杨娟：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-21 07:25:01
郭老师：回复杨娟不用客气的，
2023-02-21 07:38:55
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 我心飞翔 发表的提问：
你好、一般纳税人 建筑业，外地项目亏，预缴所得税 怎么会计处理？
您好，预缴所得税回总部录入系统，季度预缴的时候可以抵扣
253楼
2023-02-21 05:29:20
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 白羊 发表的提问：
老师你好，我想问一下建筑行业异地预缴2%税金后，要怎么做会计分录
你好，记录应交税费已交税金就可以。
254楼
2023-02-21 05:51:24
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白羊：回复QQ老师 那附加税跟印花税、个人所得税、企业所得税呢，要怎么做
2023-02-21 06:08:28
QQ老师：回复白羊你好！计入应交税费应交城建税等的借方就可以。
2023-02-21 06:21:37
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 蜗牛 发表的提问：
建筑企业异地预缴工会经费，印花税时分录应该怎么做，是否需要计提
在实际缴纳的时候 借税金及附加贷银行存款。
255楼
2023-02-21 06:08:59
全部回复
蜗牛：回复轶尘老师 还是没明白
2023-02-21 06:30:06
轶尘老师：回复蜗牛这两个不需要像增值税或者其他附加那样计提。在实际缴纳的时候做损益。
2023-02-21 06:42:54
蜗牛：回复轶尘老师 在异地已经预缴了增值税8737.86元，城建税218.44元，教育费附加131.07元，地方教育费附加87.38元，企业所得税582.52元，工会经费349.5元，印花税 63元，
2023-02-21 06:54:42
蜗牛：回复轶尘老师 借应交税(费增值税，教育费附加，地方教育费附加，城建税，企业所得税) 贷其他应收款_个人借款
2023-02-21 07:06:07
蜗牛：回复轶尘老师 工会经费，印花税分录还是没明白
2023-02-21 07:35:25
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