假如公司支付本月工资总额24600元，代扣个人社保费1700元，代扣个人所得税2.46元，实发工资总额22897.54元，且本月缴交社保费总额5500元，其中公司承担的社保费3800元，代扣个人社保费1700元。本月计提社保费和缴交社保费的分录如下： ⑴计提社保； 借：管理费用-社保费或相关成本 3800 贷：应付职工薪酬-社保费（公司承担部分） 3800 ⑵缴交社保 借：应付职工薪酬-社保费（公司承担部分） 3800 其他应收款-个人社保费 （个人承担部分） 1700 贷：银行存款 5500 ⑶计提工资 借：管理费用-工资或相关成本 24600 贷：应付职工薪酬-工资 24600 ⑷发放工资 借：应付职工薪酬-工资 24600 贷：其他应收款-个人社保（个人承担部分） 1700 应交税费-应交个人所得税 2.46 现金或银行存款 （实发工资） 22897.54 ⑸银行代扣个人所得税 借：应交税费-应交个人所得税 2.46 贷：银行存款 2.46

1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一工资 一社保( 公司负担)一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一一社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款

你好，参考下面的分录

你好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资（扣掉事假后的工资） 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 单位负担的社保，包含养老保险、医疗保险、生育保险、失业保险和工伤保险 个人负担的社保，包含养老保险、医疗保险、失业保险

退单正常一般以工资额为限进行扣款，你说的负数原因是什么，对员工的罚款吗？

您好， 1、计提工资 借：管理费用等   贷：应付职工薪酬 2、发放工资 借：应付职工薪酬   贷：银行存款         其他应付款-社保/公积金 （个人部分）         应交税费-应交个人所得税

具体工资借管理费用等 其他应付～个人社保公积金 贷应付职工薪酬～工资 发放借应付职工薪酬～工资 贷银行存款 其他应付～个人社保公积金