..：回复吴月柳 我们公司社保和公积金由外企公司代发。 计提工资：借：管理费用 -工资 贷：应付职工薪酬-工资，应付职工薪酬-个税 计提社保、公积金（公司/个人）：借：管理费用-社保，-公积金 贷：应付职工薪酬-社保、公积金-公司/个人 次月发放：借：应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-个税，贷：其他应付款-外企， 上缴社保、公积金：借：应付职工薪酬-社保、公积金（公司/个人） 贷：其他应付款-外企 上面的分录对吗？

吴月柳：回复..不对，你把我发的分录把银行存款换成其他应付款-外企，其他科目基本没变

..：回复吴月柳 是哪里出错了呢？

吴月柳：回复..个税社保，公积金都是你们公司承担吗？不是的话用应付职工薪酬科目错了

Sundy：回复宋生老师 @宋老师：工资我们是次月发放，4月计提，5月发放，那社保我们是当月交的5月当月社保当月交，那计提就要4月计提？计提社保是只计提公司部分，个人部分是含在计提工资？在发工资时，再扣掉，贷其他应收款-代扣个人社保，可以？交社保时，可以做，借：应付职工薪酬-社保（公司） 其他应收款-代扣个人社保 贷：银存

宋生老师：回复Sundy你好！你社保可以5月提5月的。 个人部分是在工资里面。 你做的分录是可以的。

苏蓉：回复邹老师 那社保那里怎么体现，计提和实发工资数字不一样，那应付职工薪酬那里就有差额啦

邹老师：回复苏蓉举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

小小庸人自扰：回复徐璐老师 可以做销售费用嘛

徐璐老师：回复小小庸人自扰不可以，销售费用也是需要发票才能入账的。

小小庸人自扰：回复徐璐老师 那就做管理费用是吗

徐璐老师：回复小小庸人自扰如果是因为公司管理产生的劳务费，凭劳务费发票入到管理费用-劳务成本科目。

小小庸人自扰：回复徐璐老师 好的，

徐璐老师：回复小小庸人自扰