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工资计提和发放怎么做会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 糖圆 发表的提问：
工业企业计提工资，发放工资，缴纳社保三个会计分录怎么做？
计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
166楼
2023-01-11 07:18:33
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花花老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.03w
引用 @ 糖圆 发表的提问：
工业企业计提工资，发放工资，缴纳社保三个会计分录怎么做？
每月的社保、公积金只需计提公司部分，凭证处理如下： 计提时（比如：社保公司部分是2401.26，个人部分是848.94；公积金公司部分300，个人部分300） 借：营业费用—社会保险费/公积金 2401.26/300 贷：应付职工薪酬—社保/住房公积金 2401.26/300 支付 借：应付职工薪酬—社保/住房公积金 2401.26/300 其他应收款—社会保险/住房公积金 848.94/300 贷：银行存款 3250.2+600 从下月工资中扣回个人部分 借：应付职工薪酬—工资 848.94+300 贷：其他应收款—社会保险 848.94 贷：其他应收款—住房公积金 300
167楼
2023-01-11 07:26:59
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 海里集团 发表的提问：
老师好，如果明天有时间教我做这道题谢谢：计提会计分录，和发放工资分录，是怎么做？
计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
168楼
2023-01-12 06:43:43
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思顿乔老师：回复海里集团借：应付职工薪酬 贷：银行存款 贷：其他应收款—社保 贷：其他应收款—公积金
2023-01-12 06:54:20
海里集团：回复思顿乔老师 我想知道确切的数据也怎么填！
2023-01-12 07:20:36
思顿乔老师：回复海里集团请问您明白上诉公式的吧？谢谢
2023-01-12 07:31:32
海里集团：回复思顿乔老师 我知道呀
2023-01-12 07:49:52
思顿乔老师：回复海里集团借：应付职工薪酬 贷：银行存款2159.69 贷：其他应收款—社保385.31 贷：应交税费个税30 贷：其他应收款—公积金100 贷：其他应收款—扣款200
2023-01-12 08:12:09
海里集团：回复思顿乔老师 那发放呢？
2023-01-12 08:30:44
思顿乔老师：回复海里集团借：应付职工薪酬 贷：银行存款2159.69 贷：其他应收款—社保385.31 贷：应交税费个税30 贷：其他应收款—公积金100 贷：其他应收款—扣款200 这就是发放，谢谢
2023-01-12 08:55:12
海里集团：回复思顿乔老师 那计提怎么做？
2023-01-12 09:17:26
思顿乔老师：回复海里集团计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬
2023-01-12 09:30:33
思顿乔老师：回复海里集团数字就是发放的贷方金额全部加起来
2023-01-12 09:58:01
思顿乔老师：回复海里集团您确定这个税扣对了？
2023-01-12 10:15:35
海里集团：回复思顿乔老师 这个个个税是举例，的
2023-01-12 10:30:59
海里集团：回复思顿乔老师 几那也就是计提，借：管理费用：2159.69+385.31+30+100+200，贷应付职工薪酬？
2023-01-12 10:54:54
海里集团：回复思顿乔老师 辛苦了老师！
2023-01-12 11:09:25
思顿乔老师：回复海里集团您好，是的，请问还有什么可以帮您的
2023-01-12 11:38:44
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 雨蝶 发表的提问：
应付职工薪酬59700元，个人承担社保576.6元，个税120.35元，实发工资59003.05元，问下计提工资会计分录怎么做？发放工资及缴纳社保和个税会计分录怎么做
借：管理费用-工资59700 贷：应付职工薪酬-工资59700 借：应付职工薪酬-工资 贷：应付职工薪酬-社保费576.6 应交税费-个人所得税120.35
169楼
2023-01-12 06:57:18
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雨蝶：回复淑女老师 我做的分录：借：管理费用59003.05 其他应付款-个税 120.35 其他应收款-社保费 576.6 贷：应付职工薪酬 59700 这样对吗
2023-01-12 07:31:24
淑女老师：回复雨蝶这样不合适吗，你少记管理费用了。
2023-01-12 07:46:27
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 哈喽未来 发表的提问：
关于工资和社保计提和实际发放的分录怎么做
计提 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 发放工资 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款 应交税费 个税 银行存款
170楼
2023-01-12 07:23:58
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希老师
职称：初级会计师
4.92
解题: 0.05w
引用 @ 美好天天 发表的提问：
月底，工资的计提和发放的会计分录。
您好，分录如下，
171楼
2023-01-27 08:04:22
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美好天天：回复希老师 发放的时候有做其他应收款-社保，那么在计提的时候怎么体现呢？
2023-01-27 08:35:11
希老师：回复美好天天发放的时候，其他应收体现的是扣回员工部分的社保，这个其他应收和支付社保时候，代员工支付的个人部分形成一借一贷
2023-01-27 08:54:55
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ the sunshine、 发表的提问：
以下的计提和发放1月份的员工工资的会计分录怎么写？
您好 计提时 借：管理费用 22100 贷：应付职工薪酬 22100 借：应付职工薪酬 6 贷：应交税费－应交个人所得税 6 发放时 借：应付职工薪酬 22094 贷：银行存款 22094
172楼
2023-01-27 08:19:53
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the sunshine、：回复笑笑老师 老实能把每个科目的二级科目帮我写上吗？
2023-01-27 08:52:41
笑笑老师：回复the sunshine、您好 借：管理费用－工资 22100 贷：应付职工薪酬－工资 22100 借：应付职工薪酬－工资 6 贷：应交税费－应交个人所得税 6 发放时 借：应付职工薪酬 －工资22094 贷：银行存款 22094
2023-01-27 09:20:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
计提工资、发放工资的分录怎么做？
你好 计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工资 发放 借；应付职工薪酬-工资 贷；银行存款等科目
173楼
2023-01-27 08:30:00
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晨曦：回复邹老师 员工有买公积金和社保的，需要怎么做呢
2023-01-27 08:46:34
邹老师：回复晨曦你好 你可以参照一下这个过程 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2023-01-27 09:10:30
晨曦：回复邹老师 我司是本月发放上月工资，扣本月的社保、公积金的，这些分录也适用吗
2023-01-27 09:35:49
邹老师：回复晨曦你好，分录是通用的，只是社保，公积金做到当月计提，当月扣缴就是了
2023-01-27 09:49:18
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 忐忑的棒球 发表的提问：
计提和发放年终奖可以用和平时计提和发放工资一样的会计分录吗，
一样的
174楼
2023-01-28 05:27:38
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忐忑的棒球：回复答疑郭老师 那发放的话就贷方就只有应交个税和银行存款了，没有代扣代缴部分了对吧
2023-01-28 05:44:36
答疑郭老师：回复忐忑的棒球是的，没有代扣代缴的社保
2023-01-28 06:05:02
博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
老师你好！养老保险金额的计提和发放的会计分录怎么写，当月工资的计提和发放会计分录怎么写，社保交的是当月，但当月发放工资是上月工资，怎样写会计分录才能把账走平？老师给我举个有金额的例子吧
您好，比如2月交社保，做分录 借：管理费用-单位缴纳社保 1 其他应收款-个人缴纳社保 1 贷：银行存款 2 3月发2月工资的时候，扣回2月代员工缴纳的社保个人部分 借：管理费-工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人缴纳社保 1 3月交社保的时候（这个等着4月发3月工资的时候扣回其他应收款即可） 借：管理费用-单位缴纳社保 1 其他应收款-个人缴纳社保 1 贷：银行存款 2
175楼
2023-01-28 05:46:53
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师，计提工资的会计分录怎么做？按应发工资还是实发工资？社保和公积金及个税那部分怎么做？希望您能给一个从计提到发放的全部分录，谢谢
你好，您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
176楼
2023-01-28 06:16:34
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一米阳光：回复紫藤老师 老师，分配工资的时候个人承担的那部分社保和公积金也进了费用里了，可是这部分按说不是企业的费用呀
2023-01-28 06:29:00
紫藤老师：回复一米阳光应付职工薪酬——社保（个人部分） ，不是费用
2023-01-28 06:48:45
一米阳光：回复紫藤老师 借：xx费用  贷:应付职工薪酬-工资，这里是应发工资数吧？
2023-01-28 07:04:36
紫藤老师：回复一米阳光借：xx费用  贷:应付职工薪酬-工资，这里是应发工资数
2023-01-28 07:34:34
一米阳光：回复紫藤老师 好的，非常感谢老师，终于明白了
2023-01-28 07:51:38
紫藤老师：回复一米阳光不客气，如果对解答满意可以五星好评哦
2023-01-28 08:12:33
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
比如这个计提并缴纳养老和计提并发放工资的会计分录怎么写
借：生产成本、制造费用、销售费用、管理费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 应交税费——应交个人所得税 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 借：应付职工薪酬——社保及公积金（单位部分） 其他应付款——社保及公积金（个人部分） 贷：银行存款 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
177楼
2023-01-28 06:29:11
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 和谐的白云 发表的提问：
职工因病当月没有工资，五金由单位代扣代缴，计提和发放工资的会计分录怎么做
你好，个人负担的保险是从以后的工资中扣么？
178楼
2023-01-28 06:53:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 潘潘 发表的提问：
职工教育经费的计提和发放的会计分录怎样做
你好，职工教育经费现在不计提，按实际发生列支即可！借记　管理费用－职工教育经费　　贷记　银行存款等　！
179楼
2023-01-29 06:02:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 49.43w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
计提工资的分录怎么做，发放工资的时分录是怎么做
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——工资 借；应付职工薪酬——工资 贷；银行存款等科目
180楼
2023-01-29 06:08:13
全部回复
豆豆：回复邹老师 个人所得税和社保怎么做分录
2023-01-29 06:38:19
邹老师：回复豆豆你好，你可以比照这个过程处理 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221
2023-01-29 07:02:26
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