首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
社保和公积金会计怎么计算公式
分享
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杨小佳 发表的提问：
工资 社保 公积金该怎么计提？当月发放上月工资 公积金社保当月缴纳当月 怎么计提呢
1、缴纳时： 借：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 贷：银行存款/现金 2、计提时： 借：管理费用--社会保险费(单位部分) 贷：应付职工薪酬--社会保险费(单位部分) 3、发放工资时： 借：应付职工薪酬--工（应发数） 贷：其他应收(付)款--社会保险费(个人部分) 银行存款/现金 （实发数） 4计提工资的时候借管理费用-工资 贷应付职工薪酬
241楼
2023-02-14 06:23:59
全部回复
杨小佳：回复宋生老师 我的意思是计提是计提当月工资 还是上月？
2023-02-14 06:51:23
宋生老师：回复杨小佳你好！计提工资都是当月的工资
2023-02-14 07:20:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 雪白的荔枝 发表的提问：
老师，我想请问一下计提和发放公积金和社保的会计分录
您好 计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 缴纳社保 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 贷：银行存款
242楼
2023-02-15 05:11:03
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萱萱琪琪 发表的提问：
请教一下社保，公积金计提分录怎么做啊？缴社保公积金的分录又怎么做呢？
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保、公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保，公积金 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保、公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保，公积金 借：应付职工薪酬——社保，公积金(企业部分) 其他应收款——社保，公积金(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
243楼
2023-02-15 05:40:14
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户38yviy 发表的提问：
没有计提社保和公积金，审计依据是什么
同学您好，可以分析性复核，社保和公积金与工资的计提比例，实质程序，可以检查工资计提与社保计提情况。
244楼
2023-02-15 05:48:27
全部回复
易 老师：回复学堂用户38yviy检查工资计提与社保计提情况属细节测试。
2023-02-15 06:12:26
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 个性的绿草 发表的提问：
正常社保公积金缴纳 是不是 本月缴纳本月的社保和公积金？ 为什么有的企业会下月缴纳上月的社保和公积金呢？
你好！ 是的，目前都是本月交纳本月社保和公积金的
245楼
2023-02-15 06:11:53
全部回复
蒋飞老师：回复个性的绿草有的地方，从2021年开始改为次月交纳上月社保和公积金（以当地税务规定为准）
2023-02-15 06:29:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ everyday 发表的提问：
社保公积金怎么计提发放
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
246楼
2023-02-15 06:21:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 能干的时光 发表的提问：
社保公积金企业和个人是记不同的会计科目？ 求会计分录
单位部分，借，xx费用，贷，应付职工薪酬～社保费 个人部分，是发放工资的时候扣除下来的，借，应付职工薪酬～工资，贷，银行存款，其他应付款～个人社保，应交税费～应交个人所得税
247楼
2023-02-16 05:43:54
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 沉默的向日葵 发表的提问：
行政事业单位在财政授权支付下缴纳社保和公积金财务会计和预算会计如何做账
借，应付职工薪酬 贷，财政拨款收入 借，行政支出 贷，财政拨款预算收入
248楼
2023-02-16 06:10:50
全部回复
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ lovestonded 发表的提问：
带个税和社保计算公式的工作表怎么做
下载中心有的，下载中心右上角搜索社保工资表
249楼
2023-02-16 06:20:59
全部回复
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 李涛 发表的提问：
先扣社保公积金再发工资，计提时会计分录和实发时会计分录
一、先扣社保、公积金的分录 1、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：银行存款 2、借：管理费用——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：银行存款 上述假定只有管理人员 二、发工资时扣回个人社保及公积金 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
250楼
2023-02-19 06:43:45
全部回复
李涛：回复何何老师 计提时贷方不应该是应付职工薪酬吗又没有支付怎么能用银行存款呢
2023-02-19 07:13:23
何何老师：回复李涛不好意思打错了， 一、先扣社保、公积金的分录 1、借：管理费用——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保费 贷：应付职工薪酬 2、借：管理费用——公积金 借：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应付职工薪酬 上述假定只有管理人员 二、发工资时扣回个人社保及公积金 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保 贷：其他应收款——代扣个人公积金 贷：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
2023-02-19 07:27:51
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 洛杉矶的十点半 发表的提问：
计提社保、个税、和公积金分录是怎样的？
 计提社保/公积金（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保/公积金 个税是发放工资的时候出来的
251楼
2023-02-19 07:11:48
全部回复
洛杉矶的十点半：回复辜老师 那发放工资，社保，公积金分录
2023-02-19 07:35:20
辜老师：回复洛杉矶的十点半发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
2023-02-19 07:59:35
洛杉矶的十点半：回复辜老师 那么公司部分呢
2023-02-19 08:16:21
辜老师：回复洛杉矶的十点半公司部分就是上面那样计提啊
2023-02-19 08:31:23
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ F 发表的提问：
请问老师计提管理部门和销售部门工资，社保和公积金的分录怎样做，社保和公积金公司和个人都需要缴纳。
你好，个人部分的社保公积金以及个税都不需要计提，单位部分借管理费用/销售费用――工资、职工社保、公积金 贷应付职工薪酬――工资、职工社保、公积金等。
252楼
2023-02-19 07:40:16
全部回复
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
计提工资，社保，公积金，个税和发放怎么做分录
同学好，借：管理费用（生产成本、制造费用、主营业成本） 贷：应付职工薪酬-员工工资 借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 借：其他应付款-社保费（个人部分） 管理费用 （公司部分） 贷：银行存款
253楼
2023-02-19 07:45:31
全部回复
微笑 旳弧度：回复英老师 可以计提时借管理费用-工资 贷应付职工薪酬 其它应付款-社保 应交税费-个税 发放时借应付职工薪酬 贷银行存款吗
2023-02-19 08:15:01
微笑 旳弧度：回复英老师 企业和个人社保不用计提吗
2023-02-19 08:26:24
英老师：回复微笑 旳弧度借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费，就是计提
2023-02-19 08:54:27
微笑 旳弧度：回复英老师 这是发放工资吗
2023-02-19 09:08:57
英老师：回复微笑 旳弧度从工资中计提社保费用
2023-02-19 09:24:56
微笑 旳弧度：回复英老师 借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费，这个分录是次月发放做吗
2023-02-19 09:48:16
英老师：回复微笑 旳弧度是的，是次月的支付分录
2023-02-19 10:17:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 爱是愚人的国度 发表的提问：
代扣个人公积金和社保应该用哪个会计科目？
参考这个
254楼
2023-02-19 08:09:00
全部回复
爱是愚人的国度：回复郭老师 老师我就是不能理解为什么要用其他应付款
2023-02-19 08:36:33
郭老师：回复爱是愚人的国度可以，看你单位自己，先收取再交社保局就是其他应付款
2023-02-19 08:54:51
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计小白_ph705621 发表的提问：
计提工资社保公积金和支付时的分录怎么做
计提工资，借管理费用或制造费用生产成本等 贷应付职工薪酬――工资
255楼
2023-02-20 05:35:44
全部回复
徐阿富老师：回复会计小白_ph705621计提社保公积金单位部分，个人的承担的不用计提，借管理费用 ――社保，公积金 贷应付职工薪酬――职工社保，公积金
2023-02-20 05:56:43
会计小白_ph705621：回复徐阿富老师 借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应收款社保 其他应收款公积金 银行存款 是这样吗
2023-02-20 06:08:43
徐阿富老师：回复会计小白_ph705621发放工资借应付职工薪酬――工资 贷其他应付款或其他应收款――个人社保 个人公积金 贷应交税费――个人所得税 贷银行存款
2023-02-20 06:20:44
徐阿富老师：回复会计小白_ph705621交社保公积金 借应付职工薪酬 借其他应付款或其他应收款――个人社保或个人公积金 贷银行存款
2023-02-20 06:50:17
会计小白_ph705621：回复徐阿富老师 老师，多谢了
2023-02-20 07:12:57
徐阿富老师：回复会计小白_ph705621不用客气，祝你幸福，请为我五星好评，谢谢
2023-02-20 07:37:13
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料