王尚智：回复宋生老师 老师,能把工资\\公积金\\社保的计提和发放分录分开吗?都放在一起我晕了, 不知道怎么弄了,能帮我拆开吗?我们公司的都是分散开来的

宋生老师：回复王尚智您好！1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 公积金和社保一样

王尚智：回复宋生老师 @宋老师:老师,非常感谢

宋生老师：回复王尚智您好！不客气的。

Bystander：回复meizi老师 那如果之前都没计提，需要补提吗？其他的账务处理需要改动吗

meizi老师：回复Bystander你好 是的 需要补计提的 。 你说的是2020年月份里面没计提吗

Bystander：回复meizi老师 19年成立的公司，从一开始到现在全都没有计提

meizi老师：回复Bystander你好 之前的就不懂了 2020年的 你要按规定来补计提

Bystander：回复meizi老师 那其他的需要调整吗？还是直接补提就可以了，这样不是不平了吗

meizi老师：回复Bystander你好之前的先不调整 你就调整2020年的 之前19年已经汇算过了。 你对应的补计提 还得冲你之前的分录的

LET IT BE：回复maize老师 扣之前计提还是扣之后就计提呢？

maize老师：回复LET IT BE按扣之前去计提这个，你看下面这个，

maize老师：回复LET IT BE你不知道计提多少就根据上个月交去计提

高高的大象：回复答疑苏老师 老师个税公司承担的

答疑苏老师：回复高高的大象你好 个税公司承担的话，就不用从个人工资里扣了。

高高的大象：回复答疑苏老师 老师，请问一下，工资的计提是应发工资吗？还是实发工资呢？

答疑苏老师：回复高高的大象你好 工资的计提应按应发工资来计提的。

尹凤君：回复东老师 分录怎么做，谢谢老师！

东老师：回复尹凤君计提社保公司部分  借：管理费用-社保  贷：应付职工薪酬-社保          个人部分  借：应付职工薪酬-工资  贷：其他应付款-社保    支付的时候 借：应付职工薪酬-社保   其他应付款-社保   贷：银行存款

幽默的柠檬：回复玲老师 老师是社保扣缴端看吗

玲老师：回复幽默的柠檬你好 是的 可以在 社保扣缴端看  

&轻描淡写@：回复郭老师 可以帮我列一下分录吗？怎么做？我 以前的都没有计提该怎么补救？会有什么影响？

郭老师：回复&轻描淡写@分录参考， 补计提

&轻描淡写@：回复郭老师 没有计提会有什么影响吗？

郭老师：回复&轻描淡写@没计提的意思是没有做费用吗 是的话多交了所得税

&轻描淡写@：回复郭老师 我写想分录是(工资55000元为例） 1.计提工资 借：管理费用55000 贷：应付职工薪酬55000 2.发放工资 借：应付职工薪酬55000 贷：其他应付款—社保409.9 其他应付款—公积金350 库存现金 54240.1 3.缴纳社保 借:管理费用—社保（单位负担）1647.3 其他应付款—社保、公积金（个人负担部分）759.9 贷：银行存款2434.2 您帮我看看这样做有没有什么问题，还需要补计提吗？谢谢老师

郭老师：回复&轻描淡写@分录是正确的，

&轻描淡写@：回复郭老师 所以我写的这个分录也是属于计提了的对吧，谢谢老师

郭老师：回复&轻描淡写@看错了 不对 最后一个借管理费用贷应付职工薪酬-社保

郭老师：回复&轻描淡写@借应付职工薪酬其他应付款贷银存

醒醒：回复辜老师 是不是自己制作一张明细表

辜老师：回复醒醒是的，是自己制作的

醒醒：回复辜老师 老师，有模版可以推荐下吗？

辜老师：回复醒醒你就写明，员工名字，基数多少，各个险种是多少就可以了

张嫄：回复meizi老师 老师公积金咋样计提和发放

meizi老师：回复张嫄你好 和上面的社保一样 公司承担部分计提和缴纳 就行 个人部分挂其他用收款或者其他应付款

maize老师：回复琼做当月上面这个这个

琼：回复maize老师 就是当月计提，不用上月先计提是吧？

maize老师：回复琼是的，就是当月计提

木目女：回复黄老师 当月缴纳的话不能直接记账吗？，，，借：管理费用-公积金，贷银行存款

黄老师：回复木目女不计提就直接入费用

木目女：回复黄老师 不计提也不算违规是吗？

黄老师：回复木目女不计提也可以的