小吴同志：回复紫藤老师 有举例说明吗？

紫藤老师：回复小吴同志你代入分录就可以了

小吴同志：回复紫藤老师 假如我计提的工资是12348，社保单位和个人是5076，那我总账科目应付职工薪酬不就增加了嘛，那我报个税是只报计提的还是计提的加上社保的

紫藤老师：回复小吴同志你好，现在单位社保免了

小吴同志：回复紫藤老师 例如我个人部分是2000，那就是报个税的时候收入总额要写12348加上2000的总数？

小吴同志：回复紫藤老师 这样不就说明我少计提了嘛

紫藤老师：回复小吴同志疫情阶段，单位部分的免了

上善若水：回复小爽老师 个人承担的分录怎么做

小爽老师：回复上善若水个人承担的做借：其他应收—保险，贷：银行存款

hielo一。*：回复克江老师 没有计提个人公积金和社保的，如何做会计分录啊？因为是补交的

克江老师：回复hielo一。*在补交的时候，按照正常计提就行

茶多酚：回复邹老师 个人交部分，也有公司承担，是不是不能在税前扣除。是当期调整还是年终汇算清缴调整

邹老师：回复茶多酚你好，是的，不能在汇算清缴扣除 需要在汇算清缴做纳税调增处理

Zmj：回复蒋老师 可是社保公积金是当月扣的，九月份我们14号就已经缴纳了，那9月份底再补计提？

Zmj：回复蒋老师 还是说直接计提做管理费用不入职工薪酬?

蒋老师：回复Zmj你缴纳的时候冲减相应的应付职工薪酬和其他应收应付就行了，计提9月还是按属于9月份工资社保公积金计提，就算你是明年再发工资，还是按9月份该有的数据计提的，这个就是权责发生制

Zmj：回复蒋老师 那这样社保就是当月计提当月缴纳了？ 因为海南这里社保是当月申报当月缴纳税款的 老师，是不是这样的，我九月1号就先计提，然后9月中旬扣款的时候就缴纳？ 但是我九月份工资是十月份才发的

蒋老师：回复Zmj因为计提是个权责发生制的问题，所有属于9月份的都要在9月计提，而和你什么时候缴纳和发放没有任何关系，你缴纳、发放按你正常的做就行了

Zmj：回复蒋老师 社保我可以就是不计提吗？ 直接做费用缴纳税款这样可以吗

蒋老师：回复Zmj还是要计提的呢，就是你计提了9月社保，我给你举个例子吧 借：管理费用-社保（单位部分） 2000 贷：应付职工薪酬-社保 2000 缴纳社保缴纳2500，单位2000，个人500 借：应付职工薪酬-社保 2000 其他应收款-个人社保 500 贷：银行存款 2500

蒋老师：回复Zmj这是工资完整分录，公积金同社保处理。你只要按这个模式来做就行了，缴纳根据缴纳的分录，计提根据计提的分录 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

Zmj：回复蒋老师 我还是不明白就是社保我当月计提当月缴纳会有什么问题吗？ 我的意思就是9月14号我做缴纳了，但是9月30号才计提吗？

蒋老师：回复Zmj可以的啊，你可以先交纳，9月30再计提啊

Zmj：回复蒋老师 如果不计提直接按缴纳做费用了会有什么影响吗

蒋老师：回复Zmj这样子不利于你了解社保为员工代扣了多少，到时候冲减社保是否又有差异等，这个主要是为了方便查询社保的往来账。

久别无恙：回复郭老师 不是，没有补，之前会计跟我说这样每个人离职的那个月发工资时就不用扣他们的社保了

郭老师：回复久别无恙那也不用提前扣两个月的。

郭老师：回复久别无恙当月扣除当月的也可以，提前扣一个月的也可以啊。

久别无恙：回复郭老师 应该是多扣一个月的，入职的当月是应扣的，再多扣了次月的

郭老师：回复久别无恙可以的，可以这么做的。

久别无恙：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复久别无恙不用客气，工作愉快。

久别无恙：回复郭老师 感谢你的耐心解答

郭老师：回复久别无恙不用客气，工作愉快。

常拾：回复方老师 好的，谢谢老师

方老师：回复常拾不客气，满意请给老师五星好评哈，谢谢！

SS昔年：回复庄老师 公积金必须挂在企业名下才能交个人不能自己交吗？

庄老师：回复SS昔年你好，这个一般是在公司名下，各承担50%