你好， 计提保险、公积金时 借：其他应付款—养老保险（个人部分） 管理费用—养老保险（公司缴纳 贷：应付职工薪酬、 计提工资 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 支付是 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 如果我的回答解决了你的问题，麻烦给个五星好评，谢谢了。

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计提分录，财务会计 借，单位管理费用 贷，应付工资 预算会计，计提不做处理

您好 借：管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金

借：管理费用—社保费 管理费用—住房公积金 贷：应付职工薪酬—社保费/住房公积金

是的，这个不包括的了

计提工资和社保时 借：管理费用等--工资/社保/公积金（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保/公积金 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保/公积金（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保/公积金 其他应付款--社保/公积金（个人负担部分的社保） 贷：银行存款

你好，计提单位部分 借 管理费用-社保/公积金 贷 应付职工薪酬-社保/公积金 借 应付职工薪酬-社保/公积金 其他应收款-社保/公积金 贷 银行存款

您好！你是要红字冲减，不过你这个需要涉及到以前年度损益调整科目。

1、先计提工资借：管理费用 贷：应付职工薪酬—应付工资 2、发放工资时：借：应付职工薪酬 管理费用（个人承担部分的社保和公积金） 贷：应交税金—代交个人所得税 库存现金 3、交纳时：借：管理费用 贷：银行存款

您好 借：管理费用——工资 管理费用——单位保险费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位保险费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人保险费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交社保个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保 贷：银行存款 一般当月月末计提