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社保和公积金会计怎么计算公式
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
在计提当月员工工资和社保、公积金时，是只计提单位部分的社保和公积金吗？工资计提时已经包含个人部分的公积金和社保了。
你好，企业负担的单独计提，个人负担的在工资里计提
91楼
2022-12-18 09:04:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 夏林 发表的提问：
老师，计提工资，社保，公积金的会计分录？还有发放公司，缴纳社保，缴纳公积金，缴纳个税的会计分录怎么做啊？谢谢
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
92楼
2022-12-18 09:15:56
全部回复
郭老师：回复夏林公积金的和社保是一样的。
2022-12-18 09:40:30
夏林：回复郭老师 那其他应付个人的部分一直挂在往来上面吗？不是应该工资发放是员工部分的已经从工资中扣除了，就平了吗
2022-12-18 09:54:21
郭老师：回复夏林你好，发工资的时候扣除缴纳社保的时候缴纳不就行了吗？你往下看看到最后
2022-12-18 10:05:57
夏林：回复郭老师 好的。明白了，我整理下发给老师看下
2022-12-18 10:28:15
郭老师：回复夏林可以的 你可以带上数字
2022-12-18 10:54:07
夏林：回复郭老师 老师，计提工资的凭证：借管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 ，这个金额是不是工资表里面没有扣除过个人社保及公司社保的应发工资的金额啊
2022-12-18 11:12:06
郭老师：回复夏林这咋没有扣除个人负担的社保还有个税。
2022-12-18 11:25:46
夏林：回复郭老师 我分录是分开做的，我图片发给老师看下啊
2022-12-18 11:42:39
郭老师：回复夏林你好，发过来，我没有看到图片。
2022-12-18 12:05:31
夏林：回复郭老师 老师你看看，我觉得工资部分金额写的不对，应该是79500
2022-12-18 12:25:35
郭老师：回复夏林应该是第一列的，应发工资。
2022-12-18 12:54:39
夏林：回复郭老师 我写的别的都是正确的吧老师
2022-12-18 13:10:22
郭老师：回复夏林第二个分录社保，这个是单位负担的部分吗？
2022-12-18 13:40:21
夏林：回复郭老师 是的，工资表下面还有一张社保的表格跟公积金的表格，只有工资那一列不确定，现在整个关系都想明白了，谢谢老师！
2022-12-18 13:56:46
郭老师：回复夏林不用客气的，应该的。
2022-12-18 14:17:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 北巷初晴 发表的提问：
老师，我想问下社保和公积金计提（公司和个人承担部分）计提的会计分录怎么做
您好 计提 借：管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
93楼
2022-12-18 09:30:14
全部回复
北巷初晴：回复bamboo老师 老师，计提的时候个人部分不需要吗
2022-12-18 09:46:45
bamboo老师：回复北巷初晴计提的时候个人部分不需要单独计提 包含在工资里面
2022-12-18 10:08:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 五一东 发表的提问：
企业社保和住房公积金计提时的会计分录
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬——社保，公积金
94楼
2022-12-18 09:59:59
全部回复
五一东：回复邹老师 老师这个分新会计准则吗
2022-12-18 10:15:19
邹老师：回复五一东你好，这个不管是新会计准则，还是之前的准则，都是这样做计提分录啊
2022-12-18 10:37:23
五一东：回复邹老师 计提的是单位部分，那个人缴费的部分要计提吗
2022-12-18 10:53:14
邹老师：回复五一东你好，个人部分已经体现在工资部分了 不需要另外计提
2022-12-18 11:17:21
五一东：回复邹老师 那住房公积金
2022-12-18 11:44:02
五一东：回复邹老师 也是这样吗
2022-12-18 11:58:24
邹老师：回复五一东你好，是的，住房公积金与社保处理方式是一样的
2022-12-18 12:24:33
五一东：回复邹老师 是分开做分录还是可以做在一起呢
2022-12-18 12:48:01
邹老师：回复五一东你好，这个就看个人账务处理习惯了
2022-12-18 13:04:05
五一东：回复邹老师 老师，您在帮我看看这样做账可以吗
2022-12-18 13:21:34
邹老师：回复五一东你好，没有看到你所提供的图片啊
2022-12-18 13:32:57
五一东：回复邹老师 我也不知道图片怎么发不出去呢
2022-12-18 13:43:09
邹老师：回复五一东你好，可以这样处理 也可以分开工资，社保，公积金分别处理
2022-12-18 14:05:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
社会保险和住房公积金是当月计提吗？如果社会保险费和住房公积金公司也都承担了，应该做分录呢？
你好，是需要当月计提的 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
95楼
2022-12-19 07:01:56
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丽丽：回复邹老师 社会保险费和住房公积金个人部分公司也都承担了，应该怎么做分录呢？
2022-12-19 07:22:06
邹老师：回复丽丽你好，就是公司承担了所以全额计入管理费用等科目，而不体现个人负担部分
2022-12-19 07:51:03
丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，个人部分不用体现，汇算清缴呢？个人部分需要调增吗？还有个人所得税公司也都承担了
2022-12-19 08:13:03
邹老师：回复丽丽你好，汇算清缴需要做纳税调整增加的
2022-12-19 08:29:25
丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，那我应该把个人部分这一块怎么账务处理呢？
2022-12-19 08:50:48
邹老师：回复丽丽你好，与公司部分账务处理是一致的，只是汇算清缴需要按规定予以调整
2022-12-19 09:11:50
丽丽：回复邹老师 @邹老师:老师，个人部分在记账凭证就不用体现了，对吗？
2022-12-19 09:26:43
邹老师：回复丽丽你好，是的，因为都是公司负担了
2022-12-19 09:43:06
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 枫叶 发表的提问：
怎么计算社会保险和住房公积金 比如工资6280元，怎么计提呢个人部分和公司部分的相关分录谢谢老试
交费比例各地不同 是按工资金额*交费比例 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
96楼
2022-12-19 07:12:21
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 兰酱 发表的提问：
为什么要结转个人社保公积金？会计意义是什么？
个人公积金结转吗？没太看明白你的意思 。
97楼
2022-12-19 07:42:19
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
社保公积金。在税局交后，就是我们会计来操作了吧
您好 这主要看你单位的岗位职责分工，一般单位都是会计人员或者人事来核算社保这块 申报和缴纳是会计人员来做。
98楼
2022-12-19 08:09:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
如果我在一个公司交社保公积金，但是因为不坐班，同时兼职了别的公司会计工作，如果不用对方公司对公支付任何费用，这个是否有风险
你好 正常免费兼职吗 ？ 这个到时税务局怕让你们报个税的 。 这个正常会涉及税费的。
99楼
2022-12-20 07:38:40
全部回复
嘻嘻：回复meizi老师 那如果正常在兼职公司报个税，另一个公司既报个税也交社保，这样是不是就是合理的
2022-12-20 08:01:52
meizi老师：回复嘻嘻你好 是的 正常是这样的
2022-12-20 08:24:09
职称：
解题: 
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
计提工资（社保、个税、公积金）会计分录怎么做？
学员你好，计提工资：借：管理费用 贷 ：应付职工薪酬-职工工资 应付职工薪酬-社保费（公司承担部分）应付职工薪酬-住房公积金（公司承担部分） 计提个税：借：税金及附加 贷：应交税费-应交个人所得税 社保和公积金都是在缴纳时和发放时个人承担部分都代扣代缴了的，公司承担部分在计提工资时都一起计提了的。
100楼
2022-12-20 07:48:43
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 雪菲菲 发表的提问：
公司给员工交社保和公积金，还有个税，计提工资和发放工资怎么做会计分录呢？个人承担的社保、公积金和个税费用，计提时，是否一起包含管理费用中？
计提单位部分公积金和社保时借：管理费用等 贷：应付职工薪酬，计提工资时借：管理费用 贷：应付职工薪酬。发放工资时借：应付职工薪酬 贷：银行等 应交税费－个人所得税 其他应付款－个人部分公积金，社保等。
101楼
2022-12-20 07:54:26
全部回复
姜老师：回复雪菲菲计提单位部分公积金和社保时借：管理费用等 贷：应付职工薪酬，计提工资时借：管理费用 贷：应付职工薪酬。发放工资时借：应付职工薪酬 贷：银行等 应交税费－个人所得税 其他应付款－个人部分公积金，社保等。
2022-12-20 08:19:59
姜老师：回复雪菲菲缴纳公积金时借：应付职工薪酬（单位部分）其他应付款（个人部分）贷：银行，缴纳社保时借：应付职工薪酬（单位部分）其他应付款－个人部分 贷：银行。
2022-12-20 08:42:51
雪菲菲：回复姜老师 计提工资是计提员工应发的工资，但是应发工资中包含员工个人承担社保，公积金，个税。这部分金额不是不属于管理费用---工资部分的么？
2022-12-20 09:02:45
姜老师：回复雪菲菲个人承担部分是个人工资的组成部分。
2022-12-20 09:20:07
妍妍老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 炙热的缘分 发表的提问：
老师 这种社保明细和公积金明细 是去机构打印出来的 还是公司会计自己算啊
数据是社保机构生成的，单位负责填写缴费基数。可以在网上打印
102楼
2022-12-20 08:01:38
全部回复
炙热的缘分：回复妍妍老师 那个人缴纳多少 公司缴纳多少  也是打印出来的 不用自己算吧 
2022-12-20 08:25:13
妍妍老师：回复炙热的缘分您好，是的，不需要自己计算
2022-12-20 08:43:56
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
请问老师计提和支付工资，社保，公积金的会计分录分别怎么做
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款
103楼
2022-12-20 08:08:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 勤奋的钢笔 发表的提问：
产假期间公司代交的社保公积金 会计怎么挂帐 入什么科目
你好 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-个人社保
104楼
2022-12-21 07:15:56
全部回复
勤奋的钢笔：回复月月老师 为什么是其他应付款呢 个人承担的这个是等修完产假要交回公司的
2022-12-21 07:33:39
月月老师：回复勤奋的钢笔你好，这是缴纳社保的需要 借：其他应付款-个人社保 管理费用-单位社保 贷：银行存款 等生育津贴报销回来 借：银行存款 贷：其他应付款-暂收款 借：其他应付款-暂收款 应付职工薪酬 负数 贷：银行存款
2022-12-21 07:54:42
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 沛艳 发表的提问：
在计提当月员工工资和社保、公积金时，是只计提单位部分的社保和公积金吗？工资计提时已经包含个人部分的公积金和社保了。请问？？、
你好，单位部分不需要计提，缴纳的时候直接记账就行，计提的时候已经包含个人部分的五险一金了。
105楼
2022-12-21 07:21:29
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