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社保和公积金会计怎么计算公式
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 幽默的小熊猫 发表的提问：
2019年新政府会计制度个人部分社保、公积金需做计提分录和预算会计吗
计提分录，财务会计 借，单位管理费用 贷，应付工资 预算会计，计提不做处理
106楼
2022-12-21 07:38:45
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
工资和 住房公积金和社保怎么算
你好，工资分计件工资和计时工资， 基本养老保险费缴费比例为员工缴费工资的18%， 其中员工按本人缴费工资的8%缴纳；企业按 员工个人缴费工资的10%缴纳。 住房公积金的缴费比例是单位每个月为你缴纳7-12%， 你自己缴纳7-12%，提取的时候都归 你。
107楼
2022-12-21 07:59:50
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 多果 发表的提问：
老师您好！能量关于缴纳社保和公积金还有计提工资社保，公积金发放工资一系列的会计分录发给我么？
您好 计提 借：管理费用——工资等 管理费用-福利费 管理费用——单位社保费等 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人公积金 其他应收款——个人社保费 应交税费——个人所得税 贷：银行存款
108楼
2022-12-21 08:05:59
全部回复
多果：回复bamboo老师 老师，您看我这样弄对么？那个税是和计提工资一起计提么
2022-12-21 08:27:37
bamboo老师：回复多果个税是包含在工资里面计提 这样写正确的
2022-12-21 08:46:26
多果：回复bamboo老师 老师不对，这几个分录看完后应交税费～个税是借方余额，不平啊
2022-12-21 09:02:18
bamboo老师：回复多果您应交税费～个税是贷方余额吧？    您缴纳个人所得税的时候还没有写分录啊
2022-12-21 09:17:27
多果：回复bamboo老师 对，谢谢老师
2022-12-21 09:28:40
bamboo老师：回复多果不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2022-12-21 09:45:47
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 河南～空白 发表的提问：
公司部分交的社保和住房公积金，怎么计提
您好 借：管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金
109楼
2022-12-22 07:11:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 圈圈 发表的提问：
老师，职工的奖金、提成、加班等会不会算入到社保和公积金计提啊
你好，不会计入计算
110楼
2022-12-22 07:33:07
全部回复
圈圈：回复邹老师 只按基本工资计算吗
2022-12-22 08:01:49
邹老师：回复圈圈你好，是的
2022-12-22 08:18:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 心想事成 发表的提问：
老师好，社保公积金的计提和缴纳的会计分录是怎样的？
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
111楼
2022-12-22 08:03:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 学堂用户_ph240276 发表的提问：
计提住房公积金和社保的分录怎么做
您好 借成本费用科目--社保或公积金贷应付职工薪酬--社保或者公积金
112楼
2022-12-23 06:50:15
全部回复
学堂用户_ph240276：回复文老师 个人部分计提的公积金和社保怎么做分录
2022-12-23 07:20:22
文老师：回复学堂用户_ph240276个人的不需要计提的
2022-12-23 07:41:22
学堂用户_ph240276：回复文老师 那个人部分缴纳的时候应该记在哪个科目
2022-12-23 07:54:17
文老师：回复学堂用户_ph240276缴纳的时候计入其他应收款或其他应付款
2022-12-23 08:15:24
学堂用户_ph240276：回复文老师 如果是在开立的基本账户的银行借入了长期贷款，长期借款这个科目的明细科目怎么写
2022-12-23 08:34:24
文老师：回复学堂用户_ph240276发工资的时候再把其他应收款或者其他应付款做平了
2022-12-23 08:54:05
学堂用户_ph240276：回复文老师 缴纳的时候哪种情况计入其他应收款哪种情况计入其他应付款
2022-12-23 09:20:10
文老师：回复学堂用户_ph240276比如您是单位银行先扣了社保，然后再发工资的，就用其他应收款
2022-12-23 09:50:06
文老师：回复学堂用户_ph240276您单位是先发工资，然后再银行扣社保的 就用其他应付款
2022-12-23 10:11:10
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 学堂用户_ph286012 发表的提问：
支付工资，计提工资，计提公积金，支付公积金，计提社保，支付社保，计提个税，缴纳个税的会计分录是怎么样的？
 您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
113楼
2022-12-23 07:10:37
全部回复
学堂用户_ph286012：回复朴老师 这些分录需要什么附件吗？
2022-12-23 07:32:00
朴老师：回复学堂用户_ph286012就是需要工资表的哦
2022-12-23 07:43:36
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ Hanna 发表的提问：
1月底购买的社保和公积金，2月份扣了2个月款，没有计提社保和公积金，该怎么写分录？
个人的法医月份工资的时候你扣除了吗？2月份补提
114楼
2022-12-23 07:38:48
全部回复
Hanna：回复答疑郭老师 1月份的工资的时候没有扣，2月份工资一起扣可以吗？分录怎么写呢？
2022-12-23 07:50:57
答疑郭老师：回复Hanna可以，借管理费用－工资／单位负担的社保 贷应付职工薪酬－工资／社保 借应付职工薪酬－工资 贷其他应收款 银存
2022-12-23 08:18:26
Hanna：回复答疑郭老师 因为是2月份扣的钱。我马上计提马上发放可以吗？
2022-12-23 08:36:41
答疑郭老师：回复Hanna你的工资是当月发放当月扣除的吗？不是的话第二个发工资的分录3月份做
2022-12-23 09:01:11
Hanna：回复答疑郭老师 但是社保都是扣的2月份？
2022-12-23 09:28:34
Hanna：回复答疑郭老师 1月份工资2月份发了
2022-12-23 09:46:36
Hanna：回复答疑郭老师 那我是不是就做发1月份的
2022-12-23 10:04:24
Hanna：回复答疑郭老师 那社保那些是2月份扣除的？这样也要3月份才能发放？
2022-12-23 10:17:38
Hanna：回复答疑郭老师 老师，就是1和2月份的补计提一起，然后3月份一起发放？那2月份银行对不上
2022-12-23 10:30:39
答疑郭老师：回复Hanna借应付职工薪酬-单位社保 其他应收款贷银存
2022-12-23 10:55:10
答疑郭老师：回复Hanna做个支付社保分录
2022-12-23 11:06:40
Hanna：回复答疑郭老师 老师，计提的时候是单位和个人金额计提在一起吗
2022-12-23 11:34:50
答疑郭老师：回复Hanna不是，单位的单独的计提，个人负担的在工资里面计提
2022-12-23 11:54:15
Hanna：回复答疑郭老师 2月份工资3月份才发，但是社保2月份已经扣了，做一个支付的分录，里面有个其他应收款，那下个月发放工资的时候 还要做其他应收款吗？
2022-12-23 12:10:57
答疑郭老师：回复Hanna需要的，没发现借贷方向不一致 下月不做其他应收款，会有一直有余额的
2022-12-23 12:28:46
Hanna：回复答疑郭老师 老师，详细分录，可以写一下吗？就是计提，扣款，发放
2022-12-23 12:49:04
答疑郭老师：回复Hanna计提 借管理费用－工资／单位负担的社保 贷应付职工薪酬－工资／社保 发工资 借应付职工薪酬－工资 贷其他应收款 银存 交社保借应付职工薪酬-单位社保 其他应收款贷银存
2022-12-23 13:18:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 果冻 发表的提问：
老师， 子公司给母公司的员工交社保和公积金，怎么做会计分录呢？
你好，是站在哪个公司的角度做分录？ 
115楼
2022-12-23 08:02:59
全部回复
果冻：回复邹老师 老师我是站在子公司的角度
2022-12-23 08:18:38
邹老师：回复果冻你好，子公司给母公司的员工交社保和公积金，站在子公司的角度 借：其他应收款，贷：银行存款 
2022-12-23 08:46:08
果冻：回复邹老师 老师，计提的时候怎么做呢
2022-12-23 09:05:33
邹老师：回复果冻你好，这个是母公司的员工交社保和公积金，站在子公司的角度不需要做计提分录啊。 母公司才需要针对 社保和公积金做计提分录 
2022-12-23 09:18:48
果冻：回复邹老师 哦，明白了。 老师， 有员工社保费自己承担的部分也是公司缴纳， 这个怎么做分录呢
2022-12-23 09:29:19
邹老师：回复果冻你好，有员工社保费自己承担的部分也是公司缴纳 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保费 借：应付职工薪酬—社保费 ，     贷：银行存款
2022-12-23 09:43:14
果冻：回复邹老师 好的， 明白了， 谢谢老师
2022-12-23 09:58:00
邹老师：回复果冻不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2022-12-23 10:26:42
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 宁夏的早晨 发表的提问：
请问计提社保和公积金的分录怎么做？
计提社保或公积金 借：管理费用——社保费 借：销售费用——社保费 借：生产成本——直接人工 借：制造费用——社保费 贷：应付职工薪酬——社保费 至于计提公积金，全部二级科目“社保费”变成“公积金”
116楼
2022-12-24 07:24:41
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 姚姚 发表的提问：
老师你好，计提和缴纳社保、公积金的会计分录是什么
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
117楼
2022-12-24 07:32:13
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姚姚：回复玲老师 老师，我们公司的公积金是先由公司全额缴纳，个人缴纳部分也没有从工资里扣除，都是公司交了以后，个人又转给公司临时账户，我们这个怎么登分录
2022-12-24 07:57:05
玲老师：回复姚姚你好 记其他应收款 其他科目不变 
2022-12-24 08:18:33
姚姚：回复玲老师 好的，谢谢老师
2022-12-24 08:35:03
玲老师：回复姚姚 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-24 08:48:40
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 甜蜜的月光 发表的提问：
老师 社保和公积金缴纳应该如何计算
同学你好，首先确定一个缴费基数，然后根据各保费比例乘以基数算出金额
118楼
2022-12-24 07:37:41
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
社保和公积金用不用计提计提时分录怎么做
先计提借管理费用--公司部分社保 其他应收款--个人部分 贷应付职工薪酬--社保 缴纳的时候 借应付职工薪酬 --社保 贷银行存款 其他 发放工资的时候扣除个人部分社保 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-个人部分社保 公积金的都是一样的
119楼
2022-12-24 07:59:59
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
计提工资，计提社保，计提公积金的会计分录怎么做
同学你好，计提工资，社保，公积金的会计分录参考这个图片
120楼
2022-12-25 07:00:53
全部回复
星旭可可：回复彩丽老师 老师你好，请问各项费用工资是应发工资，没扣个人社保公积金个税的工资总额吗
2022-12-25 07:18:17
彩丽老师：回复星旭可可是的，扣除五险一金之前的工资总额
2022-12-25 07:39:13
星旭可可：回复彩丽老师 那比如说是管理费用工资，它包括了个人部分的五险一金，那管理费用不是多了五险一金的金额了吗
2022-12-25 07:50:36
彩丽老师：回复星旭可可不会多，因为五险一金的个人部分是由员工自己承担，公司是代扣代缴，从应发工资中扣除之后再发工资给员工
2022-12-25 08:15:31
星旭可可：回复彩丽老师 还是不太懂，为什么个人自己承担的部分可以算在管理费用里面去呢
2022-12-25 08:34:25
彩丽老师：回复星旭可可个人自己承担的五险一金部分并没有计入费用，是从工资中扣减，你把数据带进图片中的分录更容易理解
2022-12-25 08:59:13
星旭可可：回复彩丽老师 好的，谢谢老师
2022-12-25 09:23:22
彩丽老师：回复星旭可可不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2022-12-25 09:45:46
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