洛杉矶的十点半：回复辜老师 那发放工资，社保，公积金分录

辜老师：回复洛杉矶的十点半发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 其他应收款——公积金(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金

洛杉矶的十点半：回复辜老师 那么公司部分呢

辜老师：回复洛杉矶的十点半公司部分就是上面那样计提啊

杨小佳：回复宋生老师 我的意思是计提是计提当月工资 还是上月？

宋生老师：回复杨小佳你好！计提工资都是当月的工资

田老师：回复冷酷的汽车社保基数：最低基数：3131元最高基数：15654元 社保会在每年4月调整基数， 住房公积金基数：最低基数：1808元最高基数：26091元 住房公积金会在7月调整基数 非深户：个人8%，公司10% 医疗多为农民工医疗，公司缴全部费用。 深户：养老 个人8%，公司11% 医保个人2%，公司5% -- 公积金是根据公司情况5%---20%自选的，基本是个人和公司一样，最低5%，最高20%

行っている：回复答疑郭老师 借：应付职工薪酬/社保/公积金 其他应付款/社保/公积金贷银行存款

答疑郭老师：回复行っている那就对的，其他应付款这应该可以冲的

行っている：回复答疑郭老师 现在是18年他留下来的数据

行っている：回复答疑郭老师 我怎么冲，他没有做这个分录，所以留下贷方余额

答疑郭老师：回复行っている借其他应付贷银存补做

emma：回复bamboo老师 好的谢谢！和我想的一样

bamboo老师：回复emma不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

K14606826027358：回复田老师 社保和公积金不是当月缴纳当月的吗？

田老师：回复K14606826027358如果你们是当月发本月的工资。那么就是社保和公积金是当月缴纳当月的，如果是上月的工资就是缴上月的，

闹闹：回复庄老师 不管员工什么部门都是管理费用对吗？

庄老师：回复闹闹如果生产部门，制造费用，计入

闹闹：回复庄老师 销售部门呢？

庄老师：回复闹闹如是销售人员工资在销售费用，可以计入

闹闹：回复庄老师 按照各部门计入对吗？

庄老师：回复闹闹对，相应配比计入成本费用

闹闹：回复庄老师 好的，谢谢~

庄老师：回复闹闹应该的，给个好评

蒋飞老师：回复个性的绿草有的地方，从2021年开始改为次月交纳上月社保和公积金（以当地税务规定为准）

浅浅：回复邹老师 是,有计其他应收的还有计其他应付,我都不道 到底计入哪个科目了

邹老师：回复浅浅你好，其实都是可以的 其他应收款处理方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公司部分需计提，个人部分不需计提，在发放工资时扣除 其他应付款核算方式 举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 1、计提公司部分 借：管理费用-社保 716 贷：应付职工薪酬-社保 716 2、计提工资 借：管理费用-工资 3500 贷：应付职工薪酬-工资 3500 3、次月缴纳社保 借：应付职工薪酬-社保 716 其他应付款-社保个人部分 279 贷：银行存款 995 4、发放工资 借：应付职工薪酬-工资 3500 贷：其他应付款-社保个人部分 279 银行存款 3221