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社保和公积金会计怎么计算方法
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 消失的城堡 发表的提问：
社保和公积金公司部分需要计提吗？分录怎么做？
你好，需要计提 借；管理费用——社保，公积金 贷；应付职工薪酬-社保，公积金
181楼
2023-01-29 06:53:57
全部回复
消失的城堡：回复邹老师 不计提的话会怎样？薪酬的数据会错误吗？
2023-01-29 07:08:01
消失的城堡：回复邹老师 老师，计提了公司部分的社保、公积金，由别的单位代缴，年终结算给别的单位，这个分录应该要怎么做？
2023-01-29 07:24:28
邹老师：回复消失的城堡个人建议还是走一下计提的流程 借；管理费用——社保，公积金 贷；应付职工薪酬-社保，公积金 借；应付职工薪酬-社保，公积金 贷；其他应付款 借 ；其他应付款 贷；银行存款
2023-01-29 07:38:12
消失的城堡：回复邹老师 谢谢老师
2023-01-29 08:05:23
消失的城堡：回复邹老师 怎么给您评分，呵呵
2023-01-29 08:29:22
邹老师：回复消失的城堡不客气，祝你学习愉快，工作顺利。 你可以不用评价，4天之后系统自动会给好评
2023-01-29 08:40:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 梅传忠 发表的提问：
社保和公积金需要计提吗？
需要计提的，单位负担的在社保公积金里面，个人负担的在工资
182楼
2023-01-30 06:11:44
全部回复
梅传忠：回复郭老师 老师帮我看一下这个凭证
2023-01-30 06:34:02
郭老师：回复梅传忠分录不对 要通过应付职工薪酬
2023-01-30 06:47:07
梅传忠：回复郭老师 这个分录可以合并在一起做吗
2023-01-30 07:01:37
郭老师：回复梅传忠可以在一个凭证里面
2023-01-30 07:29:27
梅传忠：回复郭老师 可以合并成借管理费用，贷银行存款
2023-01-30 07:46:16
郭老师：回复梅传忠不可以，需要通过应付职工薪酬过渡
2023-01-30 07:57:57
梅传忠：回复郭老师 餐饮行业发票备注可以备注餐费加水吗？
2023-01-30 08:19:46
郭老师：回复梅传忠可以的，你可以给对方开菜单
2023-01-30 08:38:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 畅学学员 发表的提问：
社保基数包含个人缴纳的社保和公积金吗？比如：工资5000元（包含社保450元，公积金161元，银行实际发放：5000-450-161=4289元），社保基数是按照5000元计算？还是4289元计算？
您好，社保基数包含个人缴纳的社保和公积金，比如：工资5000元（包含社保450元，公积金161元，银行实际发放：5000-450-161=4289元），社保基数是按照5000元计算。
183楼
2023-01-30 06:39:23
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 紫色怜花 发表的提问：
计提和发放社保、住房公积金、失业金会计分录，如果当月交纳会计分录
分为两部分 1.个人承担部分，从个人工资中扣除 在支付职工工资的时候做： 借：2211应付职工薪酬-职工薪酬 贷：1221990x其他应付款-养老金/失业金/公积金 其中单位承担的公积金直接通过制造费用进成本 借：5101制造费用-职工薪酬 贷：221104应付职工薪酬-公积金 2.单位承担的社会统筹一块（养老、医疗、工伤、工会经费、职工教育经费） 计提如下： 借：510101制造费用-职工薪酬 贷：2211030x应付职工薪酬-社会保险-养老/失业/工伤 221105应付职工薪酬-工会经费 221106应付职工薪酬-职工教育经费
184楼
2023-01-30 06:50:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 提拉米苏 发表的提问：
计提社保公积金和发放公积金，计提工资和发放工资的分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
185楼
2023-01-31 05:26:12
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ？/、/？雅子 发表的提问：
每月计提和发放工资，社保和公积金是怎么做账呢？
计提工资、社保、公积金 借：管理费用-工资 管理费用-社保 单位承担部分 管理费用-公积金 单位承担部分 贷：应付职工薪酬 交纳社保、公积金 借：应付职工薪酬 单位承担部分 其他应收款 个人承担部分 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其他应收款
186楼
2023-01-31 05:45:25
全部回复
？/、/？雅子：回复陈诗晗老师 这个缴纳社保的其他应收款个人部分是指什么？
2023-01-31 06:12:11
？/、/？雅子：回复陈诗晗老师 社保公积金的吗？
2023-01-31 06:35:54
陈诗晗老师：回复？/、/？雅子其他应收款-个人社保 其他应收款-个人公积金 个人承担部分用其他应收款处理
2023-01-31 06:59:05
？/、/？雅子：回复陈诗晗老师 那工会经费呢？我们没有成立工会，然后领导说每月扣除个人工资的百分之0.5的工会会费，这个怎么做分录呢
2023-01-31 07:19:05
陈诗晗老师：回复？/、/？雅子你没有成立单独的公费经费，这部分钱扣出来 单独存放 支付经费到单独账户时 借：其他应收款 贷：银行存款 发工资时 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款
2023-01-31 07:45:39
？/、/？雅子：回复陈诗晗老师 到哪个单独账户呢？
2023-01-31 08:11:01
？/、/？雅子：回复陈诗晗老师 这笔钱从员工工资里扣出来然后放在账上
2023-01-31 08:27:29
陈诗晗老师：回复？/、/？雅子放在账上，不单独存放吗？ 不单独存放，那就直接发工资时，少发那部分就是了，计提工资时扣除那部分就是了
2023-01-31 08:50:01
？/、/？雅子：回复陈诗晗老师 老师，您说的单独存放是说设立工会组织的意思么？
2023-01-31 09:08:50
？/、/？雅子：回复陈诗晗老师 我们发放年底米油等职工福利的时候应该怎么做账呢？
2023-01-31 09:32:35
陈诗晗老师：回复？/、/？雅子单独的这部分钱放在一个账户
2023-01-31 09:54:10
陈诗晗老师：回复？/、/？雅子借：管理费用～福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：米油等
2023-01-31 10:05:05
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户38yviy 发表的提问：
没有计提社保和公积金，审计依据是什么
同学您好，可以分析性复核，社保和公积金与工资的计提比例，实质程序，可以检查工资计提与社保计提情况。
187楼
2023-01-31 06:15:04
全部回复
易 老师：回复学堂用户38yviy检查工资计提与社保计提情况属细节测试。
2023-01-31 06:46:17
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ HH 发表的提问：
社保和公积金需要计提吗？
您好，需要计提和个税一样
188楼
2023-01-31 06:32:41
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ yf 发表的提问：
社会保险和公积金是当月计提还是提前一个月计提
这个取决于您当地社保和房积金管理中心的规定了，建议您咨询一下。有的地方是当月缴纳当月的，有的地方是下月缴纳上月的。各地规定不同。
189楼
2023-01-31 06:50:59
全部回复
yf：回复张艳老师 我想问的是计提社会保险，例如2月份保险，我是1月计提还是2月计提
2023-01-31 07:03:18
张艳老师：回复yf2月份的保险是在2月份计提的。
2023-01-31 07:24:06
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
计提工资，社保，公积金，个税和发放怎么做分录
同学好，借：管理费用（生产成本、制造费用、主营业成本） 贷：应付职工薪酬-员工工资 借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款 借：其他应付款-社保费（个人部分） 管理费用 （公司部分） 贷：银行存款
190楼
2023-02-01 05:47:39
全部回复
微笑 旳弧度：回复英老师 可以计提时借管理费用-工资 贷应付职工薪酬 其它应付款-社保 应交税费-个税 发放时借应付职工薪酬 贷银行存款吗
2023-02-01 06:04:39
微笑 旳弧度：回复英老师 企业和个人社保不用计提吗
2023-02-01 06:23:01
英老师：回复微笑 旳弧度借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费，就是计提
2023-02-01 06:46:12
微笑 旳弧度：回复英老师 这是发放工资吗
2023-02-01 07:00:10
英老师：回复微笑 旳弧度从工资中计提社保费用
2023-02-01 07:14:02
微笑 旳弧度：回复英老师 借：应付职工薪酬-员工工资 贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应付款-社保费，这个分录是次月发放做吗
2023-02-01 07:25:20
英老师：回复微笑 旳弧度是的，是次月的支付分录
2023-02-01 07:35:56
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计小白_ph705621 发表的提问：
计提工资社保公积金和支付时的分录怎么做
计提工资，借管理费用或制造费用生产成本等 贷应付职工薪酬――工资
191楼
2023-02-01 06:16:25
全部回复
徐阿富老师：回复会计小白_ph705621计提社保公积金单位部分，个人的承担的不用计提，借管理费用 ――社保，公积金 贷应付职工薪酬――职工社保，公积金
2023-02-01 06:43:12
会计小白_ph705621：回复徐阿富老师 借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应收款社保 其他应收款公积金 银行存款 是这样吗
2023-02-01 06:55:25
徐阿富老师：回复会计小白_ph705621发放工资借应付职工薪酬――工资 贷其他应付款或其他应收款――个人社保 个人公积金 贷应交税费――个人所得税 贷银行存款
2023-02-01 07:16:14
徐阿富老师：回复会计小白_ph705621交社保公积金 借应付职工薪酬 借其他应付款或其他应收款――个人社保或个人公积金 贷银行存款
2023-02-01 07:33:02
会计小白_ph705621：回复徐阿富老师 老师，多谢了
2023-02-01 07:54:04
徐阿富老师：回复会计小白_ph705621不用客气，祝你幸福，请为我五星好评，谢谢
2023-02-01 08:08:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 爱是愚人的国度 发表的提问：
代扣个人公积金和社保应该用哪个会计科目？
参考这个
192楼
2023-02-01 06:23:30
全部回复
爱是愚人的国度：回复郭老师 老师我就是不能理解为什么要用其他应付款
2023-02-01 06:45:15
郭老师：回复爱是愚人的国度可以，看你单位自己，先收取再交社保局就是其他应付款
2023-02-01 07:11:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 哭泣的电灯胆 发表的提问：
请问计提一线工人的社保和公积金怎么分录？
计提社保（企业部分） 借：生产成本—直接人工 贷：应付职工薪酬——社保
193楼
2023-02-01 06:47:59
全部回复
哭泣的电灯胆：回复辜老师 记提的时候直接入生产成本-直接人工么？
2023-02-01 07:00:13
哭泣的电灯胆：回复辜老师 要不要先入制造费用在去分？
2023-02-01 07:12:50
辜老师：回复哭泣的电灯胆一线员工的，不用计入制造费用的
2023-02-01 07:37:22
哭泣的电灯胆：回复辜老师 那人工怎么分摊到成本呢？一般用什么方法合适
2023-02-01 07:57:26
辜老师：回复哭泣的电灯胆你是分摊到具体产品吗
2023-02-01 08:23:14
哭泣的电灯胆：回复辜老师 是的
2023-02-01 08:51:44
辜老师：回复哭泣的电灯胆这个一般是按照工时进行分摊的
2023-02-01 09:15:40
哭泣的电灯胆：回复辜老师 可以用总的金额之和来算吗，没有工时
2023-02-01 09:42:47
辜老师：回复哭泣的电灯胆你生产不同产品，这个总人工成本肯定是按比例分摊到具体类别产品的
2023-02-01 10:11:54
哭泣的电灯胆：回复辜老师 那用总的直接人工/总的直接材料成本*每种产品的材料成本呢？
2023-02-01 10:25:53
辜老师：回复哭泣的电灯胆这样分摊也是可以的额
2023-02-01 10:49:35
哭泣的电灯胆：回复辜老师 这样是不是简单些，因为我只有总数
2023-02-01 11:13:57
哭泣的电灯胆：回复辜老师 老师，还有一个疑问，这样分配的时候，这个总的直接人工，是不是要包括车间管理人员的？
2023-02-01 11:41:40
哭泣的电灯胆：回复辜老师 如果只是一线员工的话，管理人员不知道分配到哪里
2023-02-01 11:58:32
辜老师：回复哭泣的电灯胆会的，制造费用也参照这个分摊
2023-02-01 12:12:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小慧 发表的提问：
社保和公积金需要计提吗？
公司承担的需要做计提
194楼
2023-02-02 05:55:49
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 努力奋斗ing 发表的提问：
公司提员工购买了社保，公积金，会计分录怎么做
你好 1、单位负担部分提取时： 借：管理费用--住房公积金 贷：其他应付款--住房公积金 上交时： 借：其他应付款--住房公积金 贷：银行存款或现金 2、个人部分付工资时扣除： 借：应付工资 贷：其他应付款--住房公积金 贷：现金 上交时： 借：其他应付款--住房公积金 贷：银行存款或现金
195楼
2023-02-02 06:04:52
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