同学，你好 首先，需要做计提分录： 借：管理费用-社保、公积金 23694 施工成本-社保 、公积金 8679 其他应收款-个人承担部分（社保、公积金）15009.3 贷：应付职工薪酬-社保、公积金 47382.3 银行实际支付时： 借：应付职工薪酬-社保、公积金 47382.3 贷：银行存款 47382.3 注意：这里的社保和公积金最好是分开列示

同学， 6000工资扣除五险一金剩5088元。个人的五险一金是按税前收入为计算基数计算的，一般来说五险一金的缴纳额度每个地区的规定都不同，基数是以工资总额为基数，也就是按税前收入为计算基数计算的。 ，此处假设去年平均工资也为6000，以广州为例：月收入6000元估计个人应缴社保金额为612元；住房公积金基数比例一般为5%-12%，此处假设比例为5%，则个人缴纳6000*5%=300（元）。

这个下面各种费用明细不一样

你好，计入管理费用――办公费

你好，个人部分的社保公积金以及个税都不需要计提，单位部分借管理费用/销售费用――工资、职工社保、公积金 贷应付职工薪酬――工资、职工社保、公积金等。

你好，计提时，借成本和费用，贷应付职工薪酬－－工资，社保，公积金，

这两个基数是一致的，不会一个高一个低

你好，社保和公积金是代扣代缴的，不用计提坏账准备

你好 计提工资，社保，公积金的时候 借：管理费用等科目 贷：应付职工薪酬——工资，社保，公积金 缴纳的时候 借：应付职工薪酬——社保，公积金 其他应收款（个人负担部分） 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应收款（个人负担部分）

您好，计提工资，社保和公积金的个人部分和单位部分，会计分录如下。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金