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社保和公积金会计怎么计算方法
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 燕子 发表的提问：
计提工资和社保和发放工资社保怎么做分录呢？社保包括个人部分的，没有公积金。谢谢
1、 计提工资、社保时: 借:管理费用一工资 管理费用一社保(公负担) 贷:应付职工薪酬一工资 应付职工薪酬一社保(公司负担) 2、 支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资 贷:银行存款; 其他应付款一社保 (个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保及个税: 借:应付职工薪酬一社保 (公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
241楼
2023-02-19 07:43:40
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燕子：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-19 08:06:09
maize老师：回复燕子好，我先回复别的学员了
2023-02-19 08:20:55
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
涉及到职工社保，公积金的账龄应该怎么计算呢
缴存不满一年的按一年计算，那么13个月的不满2年，按照2年计算，另外公积金连续缴存满6个月，才有申请公积金的资格。
242楼
2023-02-19 07:58:58
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 蓝色冬天 发表的提问：
老师，单位计提五险一金，工人和管理人员，都借:管理费用_社会保险及公积金贷:应付职工薪酬_社会保险及公积金
你好 是按受益部分分开记管理费用 生产成本等
243楼
2023-02-19 08:09:01
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蓝色冬天：回复玲老师 二级科目社会保险及公积金，可以吗？
2023-02-19 08:22:37
玲老师：回复蓝色冬天二级科目社会保险及公积金，可以 对
2023-02-19 08:45:49
蓝色冬天：回复玲老师 谢谢老师
2023-02-19 09:08:37
玲老师：回复蓝色冬天 你好同学： 不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-02-19 09:24:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Cherish???? 发表的提问：
1 发放工资的时候需要账务处理需要计提吗？ 扣除个人社保和公积金怎么做账？ 2 单位缴纳社保和公积金怎么做账？
12合并回复了 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
244楼
2023-02-20 05:22:19
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
公司计提工资社保公积金及发放的会计分录都是怎么样的
1、计提工资 借：管理费用 销售费用 生产成本 贷：应付职工薪酬 2、计提税金等 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-社会保险个人部分等 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、支付工资及税金等 借：其他应付款-社会保险个人部分等 应交税费-代扣代缴个人所得税 应付职工薪酬 贷：银行存款或现金 应付职工薪酬安工资、福利费、五险、一金设置二级科目核算
245楼
2023-02-20 05:42:47
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 慧 发表的提问：
社保、公积金计提分录怎么做？
参考这个
246楼
2023-02-20 06:11:59
全部回复
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 哦买嘎 发表的提问：
应付职工薪酬社保公积金个人所得税怎么计算？有没有相关的会计实物课程
您好，建议您咨询一下会计学堂官网里面的在线客服哦，他们会有相关推荐和介绍
247楼
2023-02-21 05:33:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 娴┏ (^ω^)=☞ 发表的提问：
公司每月发工资，计提和发放的会计分录是怎么做的。特别是社保跟公积金这一块
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 其他应收款--社会保险费（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221 公积金比照社保 的处理
248楼
2023-02-21 05:58:55
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娴┏ (^ω^)=☞：回复邹老师 老师，我想问：您给我举例的例子。月头交社保是当月的社保么？月末计提的是下月的工资么？
2023-02-21 06:20:29
邹老师：回复娴┏ (^ω^)=☞你好，计提，缴纳都是当月的
2023-02-21 06:49:40
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
公司计提工资社保公积金及发放的会计分录都是怎么样的
1、计提工资 借：管理费用 销售费用 生产成本 贷：应付职工薪酬 2、计提税金等 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-社会保险个人部分等 应交税费-代扣代缴个人所得税 3、支付工资及税金等 借：其他应付款-社会保险个人部分等 应交税费-代扣代缴个人所得税 应付职工薪酬 贷：银行存款或现金
249楼
2023-02-21 06:11:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ tina 发表的提问：
计提工资 社保 公积金 个税 会计分录
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款 公积金跟社保一样的俄
250楼
2023-02-22 04:45:56
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 小可爱 发表的提问：
计提工资的会计分录怎么做，包含代扣个税，社保公积金的；还有缴纳社保，公积金的分录。麻烦老师详细写下，谢谢
同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
251楼
2023-02-22 04:59:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 机灵的西牛 发表的提问：
怎么计提当月工资及社会保险费个人和企业部分，计提当月住房公积金个人和企业部分。还有下个月支付工资及社会保险费个人和企业部分，还有支付住房公积金个人和企业部分的会计分录。
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
252楼
2023-02-22 05:26:14
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机灵的西牛：回复郭老师 是用其他应付还是其他应收啊？公司直接发给实发工资
2023-02-22 05:52:00
郭老师：回复机灵的西牛先发工资后缴纳社保，用其他应付款。
2023-02-22 06:04:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ A????甜甜???????? 发表的提问：
计提工资和发放工资会计分录？（其中社保、公积金、个税处理）
计提借管理费用-工资/社保（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
253楼
2023-02-22 05:50:19
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
社保、公积金怎么计提？是月底计提吗？
你好，不需要月底计提，按月计提就行。
254楼
2023-02-22 06:08:59
全部回复
岁月静好：回复月月老师 老师，分录怎么做
2023-02-22 06:22:17
月月老师：回复岁月静好你好， 公积金 借：其他应付款—公积金（个人部分） 管理费用—公积金（单位部分） 贷：银行存款 社保 借：其他应付款—养老（个人） 管理费用—养老（单位） 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-02-22 06:47:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小城故事 发表的提问：
计提和发放工资怎么做分录？给员工缴社保和公积金的。
你看截图这个去做分录，你看截图
255楼
2023-02-23 05:30:41
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