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汇算清缴的企业所得税会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A娇 发表的提问：
老师汇算清缴的企业所得税会计分录怎么做
你好 你是补缴纳还是退税的情况
31楼
2022-11-30 07:50:35
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A娇：回复meizi老师 补交的
2022-11-30 08:12:01
meizi老师：回复A娇借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方应交税费-应交企业所得税贷方银行或者现金 借方未分配利润贷方以前年度损益
2022-11-30 08:29:25
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
汇算清缴后交的企业所得税会计分录怎么做
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
32楼
2022-11-30 08:19:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Rainbow 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
33楼
2022-12-01 07:26:46
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 李春燕 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税的会计分录怎么做
你好 借：应交税费-企业所得税贷：银行存款
34楼
2022-12-01 07:48:24
全部回复
李春燕：回复王超老师 需要提及吗，不然应交税费-企业所得税科目不平了
2022-12-01 08:15:30
王超老师：回复李春燕你好，需要计提的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-01 08:27:45
李春燕：回复王超老师 老师，我能直接做，借:利润分配—未分配利润，贷：银行存款。后面发现财务报表未分配利润期末余额减去年初余额跟利润表的净利润差了刚好就是补交企业所得税的数
2022-12-01 08:40:16
王超老师：回复李春燕你直接调整利润分配，是不符合会计准则的要求的。但是如果你没有审计或者上级部门的压力，这样做没什么问题的
2022-12-01 08:58:36
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 忧伤的豌豆 发表的提问：
老师，汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好。结算汇算清缴缴纳的企业所得税，一般计提。利润分配-未分配利润，贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。
35楼
2022-12-01 08:06:38
全部回复
李霞老师：回复忧伤的豌豆我上面讲的这个是小企业会计准则做的凭证。
2022-12-01 08:38:55
李霞老师：回复忧伤的豌豆如果你的是企业财会计准则的话，那就是借以前年度损益调整，贷应交税费-应交企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整，然后借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款。，
2022-12-01 09:03:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 短发姑娘 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录是什么
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
36楼
2022-12-01 08:14:59
全部回复
短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做
2022-12-01 08:42:14
玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目
2022-12-01 09:04:38
短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？
2022-12-01 09:29:08
玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润
2022-12-01 09:43:13
短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费
2022-12-01 10:13:02
玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2022-12-01 10:25:52
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ - 晴。 发表的提问：
18年汇算清缴时缴的企业所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
37楼
2022-12-04 08:29:46
全部回复
- 晴。：回复张艳老师 我的财务软件上没有以前年度损益调整这个科目，能用其他的科目吗
2022-12-04 08:50:18
张艳老师：回复- 晴。可以直接使用利润分配--未分配利润科目。
2022-12-04 09:00:28
- 晴。：回复张艳老师 就是把以前年度损益调整这一科目省掉是吧
2022-12-04 09:20:41
张艳老师：回复- 晴。是的，是这样理解的。
2022-12-04 09:41:25
- 晴。：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2022-12-04 10:05:44
张艳老师：回复- 晴。您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2022-12-04 10:16:25
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
年度汇算清缴缴纳企业所得税怎么写会计分录
同学你好 是补交的还是退的
38楼
2022-12-04 08:52:53
全部回复
还单身的眼睛：回复朴老师 是补缴的，老师
2022-12-04 09:17:09
朴老师：回复还单身的眼睛同学你好是什么企业会计准则
2022-12-04 09:36:42
还单身的眼睛：回复朴老师 小企业会计准则
2022-12-04 09:51:56
朴老师：回复还单身的眼睛借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2022-12-04 10:07:45
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 柠檬水 发表的提问：
老师：小企业汇算清缴补缴企业所得税会计分录怎么做？
小企业会计准则记账吗 借利润分配贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存
39楼
2022-12-04 09:09:37
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
汇算清缴补缴18年企业所得税如何做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
40楼
2022-12-04 09:20:00
全部回复
芳芳：回复maize老师 我们使用的是小企业会计准则啊
2022-12-04 09:38:36
maize老师：回复芳芳　借：利润分配－未分配利润 　　贷：　借：利润分配－未分配利润 　　 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-04 09:49:17
芳芳：回复maize老师 借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？
2022-12-04 10:10:48
maize老师：回复芳芳借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？ 是的
2022-12-04 10:37:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
41楼
2022-12-05 06:21:53
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陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2022-12-05 06:32:36
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2022-12-05 07:01:33
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2022-12-05 07:18:08
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2022-12-05 07:36:05
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2022-12-05 07:53:03
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2022-12-05 08:07:44
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2022-12-05 08:35:28
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2022-12-05 08:57:07
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2022-12-05 09:10:35
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2022-12-05 09:34:38
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2022-12-05 09:49:35
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2022-12-05 10:09:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ┧E·land╁ 发表的提问：
汇算清缴去年企业所得税会计分录怎么写？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
42楼
2022-12-05 06:46:10
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴后的会计分录怎么写？
同学你好 缴纳所得税的分录吗
43楼
2022-12-05 07:12:41
全部回复
11876948484884：回复朴老师 所得税汇算清缴，补了1万元的分录
2022-12-05 07:27:42
朴老师：回复118769484848841、汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整， 贷：应交税费-应交所得税。 2、缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税， 贷：银行存款。 3、结转到未分配利润： 借：利润分配-未分配利润， 贷：以前年度损益调整。
2022-12-05 07:49:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ZKL 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税会计分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
44楼
2022-12-05 07:38:23
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
45楼
2022-12-05 07:59:58
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