首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇算清缴的企业所得税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 段慧芳 发表的提问：
老师，汇算清缴时补交的企业所得税怎么做会计分录呢
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
106楼
2022-12-22 07:39:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴所得税，补缴的那部分该怎么做分录啊
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
107楼
2022-12-22 08:05:59
全部回复
也許、啲也許：回复邹老师 可是这样的话，利润表和资产负债表未分配利润科目勾稽关系不对
2022-12-22 08:29:54
也許、啲也許：回复邹老师 该怎么处理呢
2022-12-22 08:55:41
邹老师：回复也許、啲也許你好，符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2022-12-22 09:24:34
也許、啲也許：回复邹老师 可是小企业会计准则没有以前年度损益调整啊？
2022-12-22 09:35:34
邹老师：回复也許、啲也許你好，没有以前年度损益调整，就按0填写这个公式，把所得税调整金额计入分配的利润这个地方，就符合勾稽关系了
2022-12-22 09:57:31
也許、啲也許：回复邹老师 也没有分配的利润
2022-12-22 10:18:52
邹老师：回复也許、啲也許你好，是没有分配利润，但是因为涉及到以前年度损益调整，所以需要把这个调整事项计入这个等式，资产负债表与利润表才能够符合勾稽关系的 不计入就始终不符合的
2022-12-22 10:30:15
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Lulu 发表的提问：
企业所得税汇算清缴的分录
借利润分配…未分配利润 贷应交税费…应交企业所得税 借应交税费…应交企业所得税 贷银行存款
108楼
2022-12-23 06:53:21
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
请问上年未提企业所得税，今年汇算清缴缴纳企业所得税时的会计分录怎么做？谢谢！
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整，这个是企业会计准则做账。
109楼
2022-12-23 07:10:05
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
所得税汇缴清算补交了所得税18000怎么做分录，小企业会计准则
借 利润分配-未分配利润18000 贷 应交税费-应交所得税 18000 借 应交税费-应交所得税18000 贷 银行存款 18000
110楼
2022-12-23 07:38:22
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴，税务局需要退税，会计分录
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
111楼
2022-12-23 08:02:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ starry 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税的会计分录？
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳是，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
112楼
2022-12-24 06:53:07
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
我们是小企业会计准则，清算汇缴时缴了4650的企业所得税，分录怎么写？
借：以前年度损益调整   贷：银行存款
113楼
2022-12-24 07:05:56
全部回复
天天向上：回复东老师 不是说小企业会计准则的不能用以前年度损益调整这个科目？
2022-12-24 07:23:53
东老师：回复天天向上抱歉敲错了 是利润分配-未分配利润
2022-12-24 07:43:26
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 愤怒的航空 发表的提问：
老师，企业汇算清缴有调增要交企业所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整  贷：应交税费-应交所得税   借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
114楼
2022-12-24 07:34:17
全部回复
愤怒的航空：回复东老师 小规模纳税人季度未超过30万，免增的增值税计营业外收入，那免增的附加税怎么做账，还是不需要做账务处理
2022-12-24 07:58:57
东老师：回复愤怒的航空免征的附加税不用做账务处理了
2022-12-24 08:12:57
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 润鑫财务～陈会计 发表的提问：
请问老师：企业所得税年度汇算清缴的时候退回的企业所得税如何做会计分录？
你好， 为什么退回呢？计提了吗
115楼
2022-12-24 08:00:00
全部回复
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 是季度预缴的多了
2022-12-24 08:22:28
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 季度都是先计提，后缴款的
2022-12-24 08:41:42
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计好的 借银行存款 贷以前年度损益调整（所得税费用） 借以前年度损益调整（所得税费用） 贷利润分配…未分配利润
2022-12-24 09:04:33
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，我们用的是小企业会计准则，分录是什么样的？
2022-12-24 09:21:25
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计借银行存款 贷利润分配…未分配利润
2022-12-24 09:33:49
润鑫财务～陈会计：回复蒋飞老师 老师，请问小企业会计准则也是这样的吗
2022-12-24 09:56:45
蒋飞老师：回复润鑫财务～陈会计是的，直接做这个分录就可以了
2022-12-24 10:23:05
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税年终汇算清缴多退少补的会计分录怎么做
多了，退回，计入其他应收款 少了补交通过应交税费缴纳
116楼
2022-12-25 07:05:42
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 亚亚 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴需要补缴，会计分录该怎么做呢
同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
117楼
2022-12-25 07:30:07
全部回复
亚亚：回复易 老师 老师，利润分配-未分配利润减少了，是不是2021年末计提出的法定盈余公积也要调整呢？
2022-12-25 07:57:17
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2022-12-25 08:24:07
亚亚：回复易 老师 老师，假如我需要调增1000，老师我这样写对吗，借：以前年度损益调整-所得税 1000贷：应交税费-应交所得税1000 借：利润分配－未分配利润 900 借：盈余公积-法定盈余公积100 　　贷：以前年度损益调整 1000
2022-12-25 08:40:14
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2022-12-25 09:08:40
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
118楼
2022-12-25 07:59:59
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2022-12-25 08:49:03
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师 汇缴清算 又补交了企业所得税 怎样写会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
119楼
2022-12-26 06:52:51
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，企业所得税汇算清缴会计分录怎么做呢 补缴税额
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
120楼
2022-12-26 07:21:01
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料