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汇算清缴的企业所得税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕子°o_O 发表的提问：
汇缴清算后补缴所得税会计分录怎么做？
一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
271楼
2023-02-26 15:12:52
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燕子°o_O：回复辜老师 我是做的借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：所得税 贷；应交税费 借：本年利润 贷：所得税 这样可以吗？
2023-02-26 15:43:15
辜老师：回复燕子°o_O可以的，这是整个处理的流程
2023-02-26 16:04:50
燕子°o_O：回复辜老师 可以不用处理在上年吧？省得调整上年度未分配利润
2023-02-26 16:24:51
辜老师：回复燕子°o_O可以不用调整到上年度
2023-02-26 16:47:36
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ AO春戀 发表的提问：
汇算清缴时补缴的企业所得税怎么编制分录
借：以前年度损益调整----代替所得税费用科目 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
272楼
2023-02-26 15:27:02
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.65w
引用 @ 小灰灰 发表的提问：
汇算清缴补缴去年的企业所得税怎么做分录
您好，借以前年度损益调整，贷应交税费应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税，贷银行存款
273楼
2023-02-26 15:53:59
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小灰灰：回复小菲老师 小企业会计准则，之前计提是按预缴计提的
2023-02-26 16:20:01
小菲老师：回复小灰灰同学，你好 恩，有什么问题吗？
2023-02-26 16:32:36
小灰灰：回复小菲老师 小企业会计准则没有以前度年调整损益这个科目吧
2023-02-26 16:58:12
小菲老师：回复小灰灰同学，你好 恩恩，是的
2023-02-26 17:09:50
小灰灰：回复小菲老师 那你又说计入以前年度损益调整？还说有什么问题
2023-02-26 17:28:24
小菲老师：回复小灰灰同学，你好 你之前没说你用小企业会计准则，所以需要用到以前年度损益调整 你现在的分录 借： 所得税费用 贷：银行存款
2023-02-26 17:43:39
小灰灰：回复小菲老师 不涉及到应交税费-应交企业所得税这个科目吗
2023-02-26 18:04:02
小菲老师：回复小灰灰同学，你好 你之前做过计提的分录，分录如何？
2023-02-26 18:32:37
小灰灰：回复小菲老师 借：所得税费用 贷：应交企业所得税啊
2023-02-26 18:43:31
小菲老师：回复小灰灰同学，你好 那你现在就做 借：应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-26 19:05:18
小灰灰：回复小菲老师 ？？？我刚不是说了吗？计提是按预缴计提的，现在不是说了要补交吗
2023-02-26 19:24:48
小菲老师：回复小灰灰同学，你好 这就是补交的分录 借：应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-26 19:48:06
小灰灰：回复小菲老师 那应交不就是负数吗？都没计提那么多，你确定你是中级会计吗
2023-02-26 20:07:53
小菲老师：回复小灰灰同学，你好 那你计提分录要补做，补做到和实际缴纳一样的金额
2023-02-26 20:18:24
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 君666 发表的提问：
汇算清缴补交的企业所得税 如何做分录？
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
274楼
2023-02-27 04:35:42
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.43w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴的全部分录是？
退税是下的分录，补税就是相反的分录 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
275楼
2023-02-27 04:55:49
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 静诗思 发表的提问：
老师，2019年所得税汇算清缴，缴纳的所得税会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
276楼
2023-02-27 05:24:54
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静诗思：回复月月老师 就是不体现在2019的所得税费用
2023-02-27 05:53:18
月月老师：回复静诗思你好，是这样的，不属于2019的所得税。
2023-02-27 06:21:49
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 枕梦 发表的提问：
2020年汇算清缴补缴企业所得税的分录如何做
同学， 如果20年没有计提所得税，那在21年的账上 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
277楼
2023-02-27 05:37:29
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枕梦：回复星河老师 谢谢老师
2023-02-27 05:56:01
星河老师：回复枕梦<请持续关注学习，请评分五分，共同学习进步>
2023-02-27 06:11:27
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 奥利给 发表的提问：
企业所得税汇算清缴的补缴款分录怎么做啊
借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
278楼
2023-02-27 06:00:00
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奥利给：回复吴少琴老师 不通过以前年度损益调整科目吗
2023-02-27 06:13:48
吴少琴老师：回复奥利给一般企业会计准则的要，小企业会计准则的就直接这么写
2023-02-27 06:43:07
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