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汇算清缴的企业所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
46楼
2022-12-06 07:12:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
47楼
2022-12-06 07:26:42
全部回复
夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2022-12-06 07:46:08
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2022-12-06 08:11:57
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2022-12-06 08:23:21
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2022-12-06 08:51:31
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2022-12-06 09:16:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 浅 发表的提问：
小企业会计准则，企业所得税汇算清缴分录怎么做
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
48楼
2022-12-06 07:48:04
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浅：回复邹老师 那企业会计准则呢
2022-12-06 08:16:15
邹老师：回复浅你好，企业会计准则的处理是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润  ，贷：以前年度损益调整
2022-12-06 08:28:55
浅：回复邹老师 现在大部分都是小企业会计准则吧
2022-12-06 08:43:56
邹老师：回复浅你好，这个就无法去统计是不是的 
2022-12-06 09:04:18
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
49楼
2022-12-06 07:54:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Lulu 发表的提问：
汇算清缴企业所得税会计分
你好，汇算清缴补交的企业所得税分录是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
50楼
2022-12-07 06:48:04
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 112234567 发表的提问：
收到企业所得税汇算清缴退税的会计分录有哪些？
你好 是去年的话 借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润等
51楼
2022-12-07 07:03:17
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112234567：回复meizi老师 老师我财务软件里没有以前年度损益调整可以增加这个科目吗
2022-12-07 07:16:21
meizi老师：回复112234567直接用未分配利润来做 借应交税费-应交企业所得税贷未分配利润等
2022-12-07 07:26:42
112234567：回复meizi老师 企业用的是小企业会计准则，这个准则是没有以前年度损益调整科目吗？
2022-12-07 07:43:51
meizi老师：回复112234567是的 没有这个科目的
2022-12-07 07:55:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 景 发表的提问：
老师汇算清缴补缴的企业所得税会计分录要怎么做
通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
52楼
2022-12-07 07:30:07
全部回复
景：回复宋生老师 老师必须做这个调整未分配利润吗，为什么呀
2022-12-07 07:47:19
宋生老师：回复景你好！是的。因为这其实是补去年的数据，对去年数据进行修改
2022-12-07 08:03:55
景：回复宋生老师 那老师我去年的时候把公司的库存做为0了。但是今年发现公司还有库存，然后我汇算清缴的时候把库存做进去了，但是我今年这个账怎么接下去，因为去年12月份的报表把库存清零了
2022-12-07 08:24:01
宋生老师：回复景你好！你这样是多结转了成本吧。
2022-12-07 08:40:09
景：回复宋生老师 对的，是把费用当作库存结转了成本，然后我汇算清缴的时候把这个多结转的成本税款补上去了
2022-12-07 08:50:25
宋生老师：回复景你好！你这个分录就按第一个回答的那样就可以了，你属于要补税的类型。
2022-12-07 09:07:57
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候补税了还要再补吗
2022-12-07 09:24:43
景：回复宋生老师 第一个回答的？哪个分录啊
2022-12-07 09:41:53
宋生老师：回复景通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 2020-06-15 11:03:10
2022-12-07 10:00:35
景：回复宋生老师 这个不是说是缴纳所得税的费用吗，我要怎么把库存改回来
2022-12-07 10:10:53
宋生老师：回复景你好！你改库存的是借：库存商品 贷以前年度损益调整。
2022-12-07 10:22:17
景：回复宋生老师 那以前年度损益调整这个贷方不是就有数据了，
2022-12-07 10:33:15
宋生老师：回复景你好！然后再按上面的补税。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-07 11:01:30
景：回复宋生老师 我汇算清缴的时候已经补税了，因为我平时有多缴纳，所以最后补完又缴纳了300多元，所以你的以前是我只要按照这300多元按照你这个分录做是吗
2022-12-07 11:24:03
宋生老师：回复景你好！是的。汇算清缴只看最后要补多少。不看单项
2022-12-07 11:42:56
景：回复宋生老师 老师比如说我库存加回去金额30万，那利润分配里面也要把30万加回未分配利润里面吗？
2022-12-07 12:12:25
宋生老师：回复景你好！不是，是这样，你库存加30万，那么你成本就少30万，比如25%的企业所得税，那么你的未分配就剩75%了。
2022-12-07 12:26:29
景：回复宋生老师 老师那未分配利润要怎么做，我搞不清了
2022-12-07 12:47:53
宋生老师：回复景你好！分录就是按上面的。调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-07 13:17:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴补的企业所得税如何做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
53楼
2022-12-07 07:49:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 开心的橘子 发表的提问：
老师，汇算清缴交的企业所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税法费-企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
54楼
2022-12-08 06:28:27
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
请问，企业汇算清缴，多交的企业所得税怎么做会计分录？？？
你好，不用额外做分录的，就放在应交税费-应交企业所得税的借方
55楼
2022-12-08 06:52:07
全部回复
冲冲冲呀：回复汪晨老师 那贷方是什么
2022-12-08 07:10:39
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，交的时候，交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2022-12-08 07:25:14
冲冲冲呀：回复汪晨老师 我在去年12月已经计提了500元的所得税，在今年1月已经交了。现在汇算清缴，要补交1244.5元，想知道1244.5元这个会计分录怎么写
2022-12-08 07:43:46
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款
2022-12-08 08:04:17
冲冲冲呀：回复汪晨老师 汇算清缴的时候不用计提吗？？？按道理说，应该在12月计提的，但当时不知道应该交多少。现在汇算清缴知道交多少了，在哪个月计提呢？？？
2022-12-08 08:33:47
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，就在汇算清缴的当月计提就可以了。
2022-12-08 09:00:12
冲冲冲呀：回复汪晨老师 这样的话，在19年的报表里，所得税费科目就多了去年的企业所得税，在今年汇算清缴是不是要把去年的企业所得税去掉？？？该怎么做？？？
2022-12-08 09:14:42
冲冲冲呀：回复汪晨老师 在吗老师
2022-12-08 09:34:25
冲冲冲呀：回复汪晨老师 老师你还在吗？
2022-12-08 09:56:58
汪晨老师：回复冲冲冲呀你好，去年已经计提了500元，现在汇算清缴，要补交1244.5元，在2020年汇算清缴月份，补提差额，再做缴纳分录
2022-12-08 10:15:53
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 1990韩 发表的提问：
汇算清缴后多交的企业所得税抵扣今年的所得税的会计分录
直接计提实际支付的所得税就可以了
56楼
2022-12-08 07:18:41
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1990韩：回复森林老师 那今年的缴纳的企业所得税 是不是就体现不出来这部分抵扣的金额了
2022-12-08 07:40:34
森林老师：回复1990韩那你就先做一个红冲分录体现一下也可以 借所得税 负数 贷应交税费-所得税- 负数，然后再去做你正常的分录 借所得税 贷应交税费-所得税 贷应交和部费-所得税 贷银行存款
2022-12-08 08:03:27
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
18年的汇算清缴补缴的企业所得税款会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
57楼
2022-12-08 07:44:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冰雨 发表的提问：
企业所得税汇算清缴留抵的税额，怎样做会计分录？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
58楼
2022-12-08 11:07:52
全部回复
冰雨：回复袁老师 先是补交了企业所得税，后面又更正申报又有留抵，这两种分录怎么做？
2022-12-08 11:30:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴会计分录怎么做啊
如果是企业会计准则做账， 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款
59楼
2022-12-08 11:25:20
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 琪儿 发表的提问：
汇算清缴调增了企业所得税，如何做会计分录？
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 贷以前年度损益调整
60楼
2022-12-08 11:48:15
全部回复
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