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汇算清缴的企业所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ ?ྀི陈 柯 霖 发表的提问：
免税 企业所得税汇算清缴分录
你好湿，免企业所得税吗？
151楼
2023-01-06 07:06:53
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 马 发表的提问：
16年计提的企业所得税有几万是今年汇算清缴时候才缴纳，那今年汇算清缴计提的那部分企业所得税应该怎么做分录
您好，计提分录，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。
152楼
2023-01-06 07:24:52
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马：回复王雁鸣老师 老师，我16年已经计提了 只是到汇算清缴才缴纳
2023-01-06 07:36:43
王雁鸣老师：回复马您好，那就直接交，分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
2023-01-06 08:01:45
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 漫步 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税会计分录
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
153楼
2023-01-06 07:36:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
收到汇算清缴后的企业所得税退税，怎么做账？会计分录是什么？
你好，借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
154楼
2023-01-08 08:40:02
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
企业所得税汇算清缴调增固定资产折旧会计分录怎么做？
你这个只需要调表，不调账，你这个啥情况，多折旧吗，
155楼
2023-01-08 09:06:49
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1548705658：回复maize老师 里面不是涉及费用科目吗
2023-01-08 09:20:53
maize老师：回复1548705658你这个只有账做不对才调账，这个税会差异调表不是调账
2023-01-08 09:31:20
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 冰雪人 发表的提问：
老师，我单位是民非企业，汇算清缴所得税会计分录怎么做？
您好，计算出应交的企业所得税，借；其他费用，贷：应交税费-应交企业所得税。
156楼
2023-01-08 09:35:36
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小杰 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，缴纳企业所得税，完整分录怎么做？
您好！借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
157楼
2023-01-08 09:50:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
你好，具体的调整的是什么业务？
158楼
2023-01-09 07:01:52
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
老师好，交去年的汇算清缴企业所得税的会汁分录是什么？是小企业会计准则
你好！如果没有以前年度损益调整科目直接用未分配利润科目做
159楼
2023-01-09 07:10:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
汇算清缴的企业所得，之前没有计提企业所得税，这样怎么写分录。
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
160楼
2023-01-09 07:17:35
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@chen?L：回复邹老师 老师，之前做的账是核定征收，现在才开始做查账征收，这个又怎么处理呢。和以前的数据都没有联系上。
2023-01-09 07:46:00
邹老师：回复@chen?L你好，你是指17年核定征收，18年改成查账征收？ 数据没有衔接上？
2023-01-09 08:14:50
@chen?L：回复邹老师 老师，是的，按收入的2.5征收
2023-01-09 08:26:16
邹老师：回复@chen?L你好，17年做17年的计提所得税分录，扣缴分录 汇算清缴补税就做这个分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 财务数据是可以顺利衔接的
2023-01-09 08:40:26
@chen?L：回复邹老师 你好老师，之前核定征收都没有列以前年度损益调整，和利润分配这个科目，只做了银行账？
2023-01-09 08:51:40
邹老师：回复@chen?L你好，核定征收也需要根据所有经济业务做相应分录的
2023-01-09 09:15:46
@chen?L：回复邹老师 之前会计没有做，只做了银行往来账，利润表中的科目也没有有做，只按2.5税款做了个表，所以我真不知道怎么做，这笔款又是补的税款。
2023-01-09 09:37:43
邹老师：回复@chen?L你好，根据之前企业发生业务情况，把相应分录补齐 补税款就是这个分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-09 09:59:35
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 原子 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则下，年末汇算清缴，需要补交企业所得税的会计分录，分别是什么？
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
161楼
2023-01-09 07:32:59
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原子：回复庄老师 如果不是年末汇算清缴，而是第二年补提和缴纳上年的企业所得税呢，分别怎么处理呢？
2023-01-09 08:06:30
庄老师：回复原子你好，是一样的分录，
2023-01-09 08:33:56
原子：回复庄老师 不用所得税费用科目吗？
2023-01-09 08:49:53
庄老师：回复原子你好，跨年了不用所得税费用
2023-01-09 09:03:02
原子：回复庄老师 谢谢老师的解答
2023-01-09 09:19:58
庄老师：回复原子应该的，给个五星好评
2023-01-09 09:45:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
162楼
2023-01-10 06:39:58
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匪我存思°：回复郭老师 小企业会计准则是这样吗
2023-01-10 07:10:03
匪我存思°：回复郭老师 这个分录对吗，为什么我的报表不平呢
2023-01-10 07:37:28
郭老师：回复匪我存思°用利润分配代替以前年度损益调整
2023-01-10 08:01:56
匪我存思°：回复郭老师 没明白，能说详细点吗
2023-01-10 08:26:46
郭老师：回复匪我存思°借利润分配贷应交税费
2023-01-10 08:39:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
多计提工资吗，这个还是啥？多计提做借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
163楼
2023-01-10 06:58:08
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
小企业会计准则下，企业所得税年度汇算清缴会计录怎么做？
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
164楼
2023-01-10 07:19:55
全部回复
上善若水：回复郭老师 需要调整资产负债表中年初数吗？
2023-01-10 07:32:56
郭老师：回复上善若水你好，可以不用调整的。
2023-01-10 08:00:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退回多交部分，会计分录怎么做？营业外收入？
你好，企业所得税汇算清缴退回多交部分 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
165楼
2023-01-10 07:29:59
全部回复
鑫鑫：回复紫藤老师 现在好像没有以前年度调整这个科目了
2023-01-10 07:48:45
紫藤老师：回复鑫鑫刚和答疑老师们讨论了，有的，企业会计准则中6901，小企业会计准则，没了
2023-01-10 08:10:52
鑫鑫：回复紫藤老师 我们是小企业会计准则
2023-01-10 08:21:03
紫藤老师：回复鑫鑫没有设置以前年度损益调整科目,可以用未分配利润科目替代。
2023-01-10 08:33:43
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