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汇算清缴的企业所得税会计分录
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 有有 发表的提问：
请问老师，汇算清缴补缴的60元企业所得税如何编制会计分录
您好，您这金额小，可以直接计入当期损益，否则正确做法是，借：以前年度损益调整60贷：应交税费-应交企业所得税，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
121楼
2022-12-26 07:29:00
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有有：回复小林老师 老师，是直接做一笔借：以前年度损益调整60，贷：银行存款60，还需要结转到利润分配-未分配利润吗
2022-12-26 07:58:32
有有：回复小林老师 老师，我单位的会计准则是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，是不是借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款，借利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税
2022-12-26 08:16:20
小林老师：回复有有您好，是的您的理解非常正确。
2022-12-26 08:40:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 解＠＆姐 发表的提问：
小企业会计准则的，汇算清缴调增所得税，要补交所得税的分录是什么
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
122楼
2022-12-26 07:56:59
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解＠＆姐：回复bamboo老师 这不用用到以前年度损益调整吗
2022-12-26 08:26:50
bamboo老师：回复解＠＆姐小企业会计准则 不用以前年度损益调整科目
2022-12-26 08:49:33
解＠＆姐：回复bamboo老师 老师，像这个要调减营业成本来补交企业所得税，是可以直接调企业所得税年报里的主表，直接把营业成本调少，和小企业会计准则财务会计报表年报里的利润表里的营业成本调少，只调这两个就好，还是这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行呀，然后在来做你上面的两个分录
2022-12-26 09:13:29
bamboo老师：回复解＠＆姐这两个都不用变动，去调纳税调整项目明细表里的扣除类调整项目的其他里的调减金额就行 然后做上面分录
2022-12-26 09:40:27
解＠＆姐：回复bamboo老师 那就是调这个数做上面的两个分录就行，也不用去调主营业务成本的分录，之前年度财务报表的数据是亏损的也不用去管了是吧，一个是会计上的利润，一个是税务上的利润吧
2022-12-26 09:57:39
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 填汇算清缴的表 做上面的分录 不调整财务报表 一个是会计上的利润，一个是税务上的利润
2022-12-26 10:14:34
解＠＆姐：回复bamboo老师 就是这个表之前已按18年的数据报了，所以就不用在更改了是吧
2022-12-26 10:28:31
bamboo老师：回复解＠＆姐是的 不用修改财务报表
2022-12-26 10:49:59
解＠＆姐：回复bamboo老师 上面两个分录的摘要一般要怎么写比较好呀
2022-12-26 11:16:11
bamboo老师：回复解＠＆姐补计提2018年所得税费用 上交2018年所得税费用
2022-12-26 11:39:23
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
123楼
2022-12-27 06:52:26
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留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2022-12-27 07:21:17
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2022-12-27 07:33:00
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2022-12-27 07:52:42
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2022-12-27 08:09:38
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2022-12-27 08:38:54
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2022-12-27 08:55:34
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2022-12-27 09:07:06
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2022-12-27 09:32:40
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2022-12-27 10:02:04
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2022-12-27 10:27:32
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2022-12-27 10:50:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ zhangjuanqin 发表的提问：
请问老师 小企业会计准则 计提和 缴纳所得税汇算清缴的分录分别为
你好，小企业会计准则，汇算清缴所得税 计提，借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 缴纳，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
124楼
2022-12-27 07:16:35
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zhangjuanqin：回复邹老师 请问 食堂购买的菜没有发票，做到福利费，是否要做所得税汇算清缴5000表时候全部做纳税调增
2022-12-27 07:38:04
邹老师：回复zhangjuanqin你好，福利费支出没有发票，需要全额调增处理 (如果之后是不同问题，请分别提问，谢谢配合。)
2022-12-27 07:56:57
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 简单 发表的提问：
请问老师，汇算清缴后，退还企业所得税的会计分录怎么做？
同学你好 借银行 贷应交税费所得税
125楼
2022-12-27 07:26:10
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简单：回复朴老师 那贷方还有个，应交税费—应交所得税余额
2022-12-27 07:42:57
朴老师：回复简单同学你好 是跨年的退税吗
2022-12-27 07:55:20
简单：回复朴老师 汇算清缴后的退所得税，
2022-12-27 08:21:49
朴老师：回复简单同学你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2022-12-27 08:49:53
简单：回复朴老师 如果是小企业会计准则呢
2022-12-27 09:18:28
朴老师：回复简单同学你好 借银行 贷应交税费－所得税 借应交税费 贷利润分配未分配利润
2022-12-27 09:38:09
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 会计人生 发表的提问：
老师您好，企业所得税汇算清缴的详细会计分录怎么写呢 ？
你好 是补缴纳税费的吗 ？ 你是 小企业会计准则吗 ？ 这样好判断科目
126楼
2022-12-27 07:50:49
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会计人生：回复meizi老师 小企业会计准则，补缴税费
2022-12-27 08:09:37
meizi老师：回复会计人生 你好   借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 ； 缴纳：借  应交税费-应交企业所得税贷银行存款  
2022-12-27 08:31:56
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 1936 发表的提问：
想问一下，年度企业所得税汇算清缴的会计分录怎么做了
你好，企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
127楼
2022-12-27 07:56:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Moon 发表的提问：
老师好，2019年度的企业所得税汇算清缴，2020年缴纳，这个汇算清缴需要计提吗？我之前只做了会计分录，缴纳：借企业所得税 贷银行存款
你好，要计提一下的，这个
128楼
2022-12-28 06:55:12
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Moon：回复冉老师 可以在缴纳的那个月补计提吗？
2022-12-28 07:23:34
Moon：回复冉老师 小规模纳税人，执行小企业会计准则
2022-12-28 07:50:05
冉老师：回复Moon可以在缴纳的那个月补计提
2022-12-28 08:19:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
老师，请问汇算清缴后补缴去年企业所得税的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
129楼
2022-12-28 07:08:24
全部回复
雷小蜗：回复玲老师 能直接就写：借：未分配利润，贷：应交所得税；借：应交所得税，贷：银行存款吗？也就是说不写以前年度损益
2022-12-28 07:31:42
玲老师：回复雷小蜗你好， 是的 可以这样写的
2022-12-28 07:44:51
雷小蜗：回复玲老师 谢谢老师
2022-12-28 08:04:07
玲老师：回复雷小蜗不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2022-12-28 08:28:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 颜菽 发表的提问：
请问，19年企业所得税汇算清缴退税款，如何写会计分录！
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
130楼
2022-12-28 07:15:41
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问汇算清缴交企业所得税600元，会计分录是怎样的？我是小企业会计准则。
计提税款时借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
131楼
2022-12-28 07:43:55
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计 发表的提问：
公司汇算清缴后补缴了一些企业所得税，怎么做会计分录呢
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
132楼
2022-12-28 07:53:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 心若 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴时补交12000的所得税，怎么写分录
借以前年度损益调整 12000 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
133楼
2022-12-29 06:55:03
全部回复
心若：回复暖暖老师 小企业会计准则哦，应该没有以前年度损益调整这个科目把
2022-12-29 07:18:40
暖暖老师：回复心若那你直接做借所得税贷银行存款
2022-12-29 07:38:58
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，交年度汇算清缴时，交企业所得税，会计分录怎样写？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
134楼
2022-12-29 07:00:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 优洁雅财务-邱静 发表的提问：
汇算清缴完，缴纳了年度企业所得税，金碟做会计分录怎以写
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
135楼
2022-12-29 07:13:08
全部回复
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 以前年度损益调整 这是在什么科目呀，我在金碟都没有找到这一个科目
2022-12-29 07:36:43
邹老师：回复优洁雅财务-邱静你好，是损益类科目
2022-12-29 08:04:07
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 以前年度损益调整 是损益类科目，我在金碟里面没有看到有以前年度损益调整 这一个科目怎么办？
2022-12-29 08:22:50
邹老师：回复优洁雅财务-邱静你好，是不是你选择的制度没这个科目
2022-12-29 08:50:22
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 如果是我选择这个制度没有这个科目，那又该如何这笔会计分录呢
2022-12-29 09:17:21
邹老师：回复优洁雅财务-邱静通过利润分配——未分配利润科目代替
2022-12-29 09:41:57
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