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不能抵扣进项税额转出会计分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
你好。如果是我买了原材料，但是原材料用途变更导致进项税不能抵扣，那一定要做进项税额转出吗？那会计分录如何写呢
对的，要做进项转出，转出的进项计入原材料成本。 借:原材料 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
1楼
2022-11-27 13:08:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
去年12月份有个370的进项税不能抵扣，今年做进项税转出，会计分录应该怎么做？
你好，当时的分录是怎么做的？你的发生额。
2楼
2022-11-27 14:03:57
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优雅的柚子：回复郭老师 借：管理费用—福利费，应交税费—进项税 贷：其他应付款
2022-11-27 14:21:23
郭老师：回复优雅的柚子借其他应付款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出
2022-11-27 14:43:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 简C 发表的提问：
请问收到的进项材料普票，进项税不能抵扣要转出，分录怎么写
你好，普通发票不能抵扣的，直接价税合计多张就可以啊。
3楼
2022-11-27 14:56:19
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郭老师：回复简C直接价税合计做账可以。
2022-11-27 15:10:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 清晴雨寒 发表的提问：
老师好，我5月份的账里有笔分录是确认进项税了，6月份发现进项税不能抵扣，那分录怎么写
借xx 你看你之前不含税做啥，这个转出做啥，贷进项税额转出
4楼
2022-11-27 16:14:35
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清晴雨寒：回复maize老师 不用做相反分录么
2022-11-27 16:34:19
清晴雨寒：回复maize老师 我只看贷方
2022-11-27 16:50:14
maize老师：回复清晴雨寒我不知道你之前借方做啥，所以我做xx 不是做相反
2022-11-27 17:06:41
清晴雨寒：回复maize老师 借方就是管理费用
2022-11-27 17:25:59
maize老师：回复清晴雨寒那这个就做借管理费用 贷进项税额转出
2022-11-27 17:48:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
老师，不能抵扣的进项税额转出，不用做会计分录么？
您好，不能抵扣的进项税额转出，用做会计分录，借；相关成本费用科目，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
5楼
2022-11-27 17:39:43
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艳杨天：回复王雁鸣老师 为什么英老师回复不用做账务处理呢！
2022-11-27 17:59:52
王雁鸣老师：回复艳杨天您好，不知道英老师是出于什么考虑的。是不是英老师没有理解您的意思啊。
2022-11-27 18:15:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 懦弱的石头 发表的提问：
自建厂房钢材进项税不能抵扣怎么做分录，进项税要怎么办，还未认证
可以抵扣的，借工程物资，进项，贷银存
6楼
2022-11-27 19:00:18
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懦弱的石头：回复郭老师 之前查的说是不能抵扣，现在是有什么新政策了吗？
2022-11-27 19:28:49
懦弱的石头：回复郭老师 购买个人土地的分录怎么做，是借：无形资产--土地 贷：银存吗？
2022-11-27 19:47:08
郭老师：回复懦弱的石头什么时间查的？两三年了已经可以抵扣了，只不过之前分期抵扣，现在可以一次抵扣 购买土地的可以
2022-11-27 19:59:27
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
以前已结转抵扣的进项税额，现在要转出不能抵扣，会计分录怎么做
同学你好 是跨年的吗
7楼
2022-11-27 20:28:45
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实操学堂：回复朴老师 是的，有本年和跨年的 出口商品免税收入，要做进项转出
2022-11-27 20:57:24
朴老师：回复实操学堂同学你好 对的 要做进项转出
2022-11-27 21:25:46
实操学堂：回复朴老师 以前年度的进项税转出会计分录如何处理
2022-11-27 21:35:57
朴老师：回复实操学堂同学你好 是什么会计准则
2022-11-27 21:48:02
实操学堂：回复朴老师 小企业会计准则
2022-11-27 22:07:39
朴老师：回复实操学堂那就直接 借利润分配未分配利润 贷进项转出
2022-11-27 22:36:23
实操学堂：回复朴老师 以前年度及本年度的进项转出，会计分录是一样?
2022-11-27 22:57:33
朴老师：回复实操学堂同学你好 就是上面的分录
2022-11-27 23:18:32
朴老师：回复实操学堂同学你好 本年度的就是 借主营业务成本等科目 贷进项转出
2022-11-27 23:31:01
实操学堂：回复朴老师 福利费进项转出是不是，借：管理费用-福利费 贷方：应交税费-进项税转出
2022-11-27 23:43:09
朴老师：回复实操学堂对的 是这样转出的
2022-11-27 23:53:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 112233 发表的提问：
税务所让自查，之前有一笔进项税不能抵扣，那申报时附表2里面是填在19行纳税检查调减进项税额还是23行其他应作进项税额转出的情形？
您好 请问是什么原因进行税额不能抵扣
8楼
2022-11-27 21:57:45
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112233：回复bamboo老师 用在食堂和宿舍的那部分电费
2022-11-27 22:25:13
bamboo老师：回复112233那填在附表二15栏 集体福利、个人消费
2022-11-27 22:44:59
112233：回复bamboo老师 但是这笔是上年度的，因为我们是出口退税企业不能更正申报，所以补在这个月，是税务所让自查的，不用填在19行纳税检查吗
2022-11-27 22:56:25
bamboo老师：回复112233是让自查的 不是税务查到的 不用那么填
2022-11-27 23:17:47
112233：回复bamboo老师 也不是啊，是税务所问我们有没有食堂的电费抵进去的，然后我们才写在自查报告里
2022-11-27 23:35:22
bamboo老师：回复112233没有发通知书给您单位吧？
2022-11-27 23:49:10
112233：回复bamboo老师 这个没有，但是之前自查报告里已经写的做纳税检查调减进项税额
2022-11-28 00:10:25
bamboo老师：回复112233那您附表二就填19栏 纳税检查调减进项税额
2022-11-28 00:38:58
112233：回复bamboo老师 填在第19栏对后期有什么影响吗
2022-11-28 00:58:02
bamboo老师：回复112233填这个栏次的话一般是被税务查到了 申报表不太好看而已
2022-11-28 01:09:23
112233：回复bamboo老师 如果填在集体福利里面对个税有影响吗？之前也没有做在福利费里面
2022-11-28 01:23:08
bamboo老师：回复112233这个是电费 集体使用 不能分摊到个人 不涉及到个税
2022-11-28 01:44:06
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 云后 发表的提问：
老师你好！我的进项税不能抵扣，留着下月抵扣，我怎么做分录，平台也不勾选吧
如果是购买货物的，借库存商品，应交税费，待认证贷，银行存款平台上面什么都不需要操作。
9楼
2022-11-27 23:13:28
全部回复
云后：回复郭老师 你好！现在应交税费变成借方了5100，怎么做帐啊
2022-11-27 23:29:39
郭老师：回复云后待认证就是增加你的应交税费，这个没有问题，可以的。
2022-11-27 23:56:38
云后：回复郭老师 现做我不知道怎么做帐，余额在借方，报税是留里我怎么填啊
2022-11-28 00:26:37
郭老师：回复云后好不需要填写的，你没有勾选，不需要填写，你这不是刘迪啊，你这是有发票没有认证，没有勾选以后可以勾选抵扣。
2022-11-28 00:40:23
云后：回复郭老师 这个数字是一个10万多的进项，我怎么操作啊，谢谢老师的指导
2022-11-28 01:01:14
郭老师：回复云后借库存商品，应交税费，待认证，贷银行存款，你把它重分类到其他流动资产里面就可以的，哪里也不需要操作，不需要申报，只做账。
2022-11-28 01:17:40
云后：回复郭老师 老师我发个截图给我看看，我刚刚接收的一家，我把应收税费按期末佘额建的帐套你看看
2022-11-28 01:36:33
云后：回复郭老师 老师帮我看看填写的对不对
2022-11-28 01:58:39
郭老师：回复云后你好，应交税费是这么做的。
2022-11-28 02:23:10
云后：回复郭老师 你好老师!填错了吗？应该怎么填写啊，3679.97是去年12月份，应该怎么填写啊
2022-11-28 02:47:42
郭老师：回复云后你好，下面的是22年的吗 起初你做了试，算平衡吗？开始做账吗？
2022-11-28 03:07:46
云后：回复郭老师 谢谢老师.帮我看看啊
2022-11-28 03:20:36
郭老师：回复云后你好，最后这个图片是22年一月初的吗？
2022-11-28 03:47:28
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 不知道 发表的提问：
老师，我们国际货代公司，进项税不能抵扣，进项税额要转出，怎么做分录啊
借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项转出） 这样的分录，如果是费用 的发票借方是管理费用
10楼
2022-11-28 00:06:15
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
很多进项税不能抵扣的要做进项税额转出，可不可以直接不认证进项税发票，就不涉及转出的问题了
你好，可以选择不抵扣勾选，然后价税合计做账。
11楼
2022-11-28 01:32:30
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 苹果滑板 发表的提问：
认证了的不能抵扣的进项税额转出的会计分录怎么做
你好，借原材料，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）
12楼
2022-11-28 02:31:30
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Sam岑学超 发表的提问：
不得抵扣的进行税，那张专票需要去税局认证吗？（例如我企业购入一批原材料自建厂房）；如果不认证，会形成滞留票，会否对企业有影响，会有什么后果呢？ 像上面的例子，由于进项税不能抵扣，我把进项税算入原材料的成本。①分录：借 工程物资 1170 贷 银行存款 1170。 如果认证的话，账上是否需要先体现抵扣进项税，然后再转出进项税呢？②分录：借 原材料 1000 进项税 170 贷 银行存款 并作同时作 ③分录：借 工程物资 1170 贷 原材料1000 进项税转出
你好！可以不认证。但问题就像你说的那样，会造成滞留票信息，今后国税局万一调查起来很麻烦。建议最好也一并认证掉，不抵扣税款即可。你的第二个分录是可以的。
13楼
2022-11-28 04:00:59
全部回复
Sam岑学超：回复晓海老师 明白！ 如果我认证了~~ 但按①分录进行账务处理 会不会有问题呢？也就是说 进项税不作账务处理，待计算缴纳增值税的时候，在“进项税”哪里减少相应数额 或 在 “进项转出”增加相应数额？这样可以吗？
2022-11-28 04:41:40
晓海老师：回复Sam岑学超你好！也可以，只适合对增值税申报表时不好核对。
2022-11-28 05:09:56
Sam岑学超：回复晓海老师 明白！ 如果甲公司开出一张专票给乙公司，乙公司不去认证（或不需要认证），形成滞留票会对甲公司有影响吗？
2022-11-28 05:33:49
晓海老师：回复Sam岑学超你好！对他没有什么影响，只要他正常纳税就可以
2022-11-28 05:50:16
Sam岑学超：回复晓海老师 完成明白!~~ 谢谢老师！>_<
2022-11-28 06:05:22
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 清 发表的提问：
供应商有一个大仓库，每个月的仓储费几万，我们公司是刚成立的，供应商把他的客户市场转给我们，我们付出的代价就是承担供应商仓库的仓储费（这个仓库都是供应商的货，我们实际进货按在这个仓库提货结算，我们给客户发多少，就在这个仓库提多少，这里的货供应商也可以从发货到其他市场），仓储费的抬头开得是我们公司的名字，开得是专票，请问这样我们可以进我们公司的费用与抵扣进项税吗？（我们每月的进货、库存、销售，与仓储费不配，因为大部分是供应商发的货），这种情况我们该如何处理？李爱文老师回复：这个是虚开发票，虽然是公司抬头的发票，但是是虚假业务，是真发票虚业务，这个进项税不能抵扣进项税，税务发现后需要补交税款，滞纳金及罚单，有可能法人做牢学员续问：老师，现在已这么做了，我们公司自己有什么补救措失吗？是把仓库的进项税转出吗？另外仓储费进的费用在年所得税汇算时调税调增吗？有没有更好的补救措失，一般自查出来补救了，税务是不是一般就不追救了？
直接做进项税转出处理，补交增值税，另外停止开租赁发票，与对方商谈，我们可以给多少钱转让市场费，让对方开票处理抵扣进项税，另外前期入的租赁费，企业所得税年报时调增费用，补交企业所得税，按正常操作抵税，做市场转让费
14楼
2022-11-28 05:17:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 罗达 发表的提问：
什么时候增票的进项税不能抵扣？
你好，比如购进用于集体福利，个人消费，这种情况是不能抵扣的
15楼
2022-11-28 06:46:08
全部回复
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