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不能抵扣进项税额转出会计分录
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班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
请问进项税额转出的分录怎么做 ，取得进项不能抵扣
你好，没有认证的抵扣，就把税额直接做到成本或者费用。 认证再转出的。 就借：费用或者成本 贷：应交税金-增值税-进项税额转出
76楼
2022-12-13 08:33:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 伶俐的宝贝 发表的提问：
购买过年商品用作员工福利，其进项税不能抵扣，那需要缴纳个税或者增值税吗
你好，按规定是会涉及个人所得税的
77楼
2022-12-13 08:46:50
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伶俐的宝贝：回复邹老师 请问分录怎么做，个人所得税是按几个点交
2022-12-13 09:18:47
邹老师：回复伶俐的宝贝借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 按7级超额累进税率适用
2022-12-13 09:35:30
伶俐的宝贝：回复邹老师 （1）不需要做应交税金科目吗，如果做是: 应交税金-应交所得税？ (2)老师什么是7级超额累进税率？
2022-12-13 09:54:45
邹老师：回复伶俐的宝贝你好，需要做计提个人所得税的 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 就是工资薪金的7级超额累进税率表格
2022-12-13 10:24:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 逗比先森 发表的提问：
如果企业做了一笔进项税转出的帐，是不是就意味着进项税不能抵扣销项税了，就是说算应纳增值税的时候就是只能用销项税乘以17%或其他相关税率
你好，应纳税额=销项税额-（进项税额-进项税额转出）
78楼
2022-12-13 08:54:10
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逗比先森：回复邹老师 这个公式的前提就是必须是同一经济业务是吧
2022-12-13 09:30:41
邹老师：回复逗比先森企业的全部经济业务
2022-12-13 09:49:12
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，银行贷款利息的进项税不能抵扣吗
是的，这个是不能抵扣的
79楼
2022-12-13 09:21:00
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林木老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师,审计师,经济师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
报关单上只有1个产品，实际还出口了一个配件，属于附带赠送的，到时候单独采购配件的进项发票要结转成本吧？那这张进项发票进项税不能抵扣，也不能勾选退税，那我要在发票勾选平台上认证吗？
是需要结转成本，如果不能退税就勾选成内销进项。
80楼
2022-12-14 08:05:57
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ Zmj 发表的提问：
特定企业在一定时期内未抵扣完的进项税额予以一次性退还老师 像5月1日后 药企行业制造商增值税变为16% 销售批发企业的进项税不能抵扣完 这样的能适用吗
可以用的
81楼
2022-12-14 08:26:01
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.04w
引用 @ 踏实的酒窝 发表的提问：
用做员工意外保险的，不能抵扣，需做进项税额转出，怎么做会计分录，谢谢
借管理费用~保险费 贷应交税费~进项税额转出
82楼
2022-12-14 08:41:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 简单 发表的提问：
还是不怎么弄懂这个进项税转出，假如我购进一批原材料，借原材料100 应交税金-增值税（进项税）17 贷银行存款170，现在要进项税不能抵扣了，我就是要做进项税转出是吗？如果是转出那我转出的分录怎么做的呀？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）17 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 17 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 17
83楼
2022-12-14 09:06:39
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阿金 发表的提问：
进项税额转出金额2000元，会计分录怎么做？转出的进项税2000元而且加计抵扣了10%，加计的10%会计分录怎么做？
借费用或者成本 贷进项税额转出
84楼
2022-12-14 09:17:58
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佟老师：回复阿金这个加计抵减不用做分录
2022-12-14 09:34:35
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 叶诗 发表的提问：
进项税额不能抵扣了，转出的分录怎么写呢？不能抵扣的原因是税务迁移
你好 借:营业外支出 贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出
85楼
2022-12-15 09:31:50
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
购入属于员工福利不能抵扣进项税，转出的会计分录怎么做?
你好!借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
86楼
2022-12-15 09:56:20
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叶子：回复宋生老师 要通过职工薪酬吗
2022-12-15 10:15:09
叶子：回复宋生老师 完整的分录怎么做
2022-12-15 10:25:52
叶子：回复宋生老师 购入属于福利的跑步机一台 借 管理费用——福利费 应交税费—— 增值税——进项税 贷 库存现金 完整的分录应该怎么做
2022-12-15 10:50:00
宋生老师：回复叶子你好！购入的时候，借 管理费用——福利费 应交税费—— 增值税——进项税 贷 库存现金 然后转出的时候，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2022-12-15 11:19:49
叶子：回复宋生老师 要通过应付薪酬吗
2022-12-15 11:42:59
宋生老师：回复叶子你好！员工福利，要经过应付职工薪酬。 但是这个不影响上面的管理费用-福利费的进项税转出
2022-12-15 12:12:59
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 从容的小笼包 发表的提问：
办公用品的进项税不能抵扣吗
办公用品的进项税可以抵扣
87楼
2022-12-15 10:14:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ LYL 发表的提问：
购进固定资产的进项税不能抵扣？
您好！如果您是一般纳税人，取得固定资产的专用发票是可以抵扣的。
88楼
2022-12-18 09:31:04
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 阿童木 发表的提问：
购入固定资产的进项税不能抵扣吗
固定资产的进项税是可以抵扣的
89楼
2022-12-18 09:42:37
全部回复
阿童木：回复辜老师 老师，为什么网上这么写，固定资产的进项不能抵扣呢，不理解
2022-12-18 09:54:09
辜老师：回复阿童木你这是老的规定吧，现在全面营改增，固定资产的进项税是可以抵扣的
2022-12-18 10:16:18
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ ss素锦流年 发表的提问：
能抵扣的进项税做进项税额转出的分录该怎么写
能抵扣进项税，就不存在做进项税转出处理。 不能抵扣进项税，抵扣了进项税，才做进项税转出处理
90楼
2022-12-18 10:02:59
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ss素锦流年：回复江老师 前面少写了个不字
2022-12-18 10:21:33
江老师：回复ss素锦流年这个分录处理有： 借：原材料（或管理费用、销售费用、主营业务成本等科目） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 具体的看情况列示借方科目
2022-12-18 10:39:28
ss素锦流年：回复江老师 之前直进是进项税额，那可以这样吗？借：进项税额转出 贷：进项税额
2022-12-18 11:08:57
江老师：回复ss素锦流年以前的账务处理是错误的
2022-12-18 11:30:52
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