小小轩：回复庄老师 你好，是18年度，不用以前年度损益调整吗

庄老师：回复小小轩你好，是什么业务的，当时分录是什么，计入管理费用要

小小轩：回复庄老师 采购商品，当时记库存商品

庄老师：回复小小轩你好，不用以前年度损益调整，借库存商品，贷应交税费－－应交增值税（进项税额转出）

庄老师：回复小小轩你好，如果满意，评分给五星评分！

lucky：回复王雁鸣老师 所以我不需要去勾选进项发票？所以我取得进项专用发票-电费。税额不能做进项税额直接做 借：制造费用-电费（含税） 贷：银行存款（含税） 需要再增加一个分录吗？借：制造费用-电费（税额）贷：进项税额转出（税额）若增加。我的制造费用-电费 会多计（多算了税）所有的进项凭证。都是这样分录做法吗？ 有开废料发票，能不能用进项发票来抵扣进项税吗？我的资产负债表内。会有：进项税额转出科目的余额吗？

王雁鸣老师：回复lucky您好，是的，所以您不需要去勾选进项发票，所以您取得进项专用发票-电费。税额不能做进项税额直接做 借：制造费用-电费（含税） 贷：银行存款（含税） ，不需要再增加一个分录，借：制造费用-电费（税额）贷：进项税额转出（税额），若增加，您的制造费用-电费 会多计。所有的进项凭证。都是这样分录做法。 有开废料发票，能用进项发票来抵扣进项税，您的资产负债表内，会有：进项税额转出科目的余额。

云之遥：回复邹老师 老师就是说直接把进项税额进到库存商品里面去，是不是、已经认证的发票才可以做进项税额转出呢？ 老师平常进项税额转出的科目应该怎么做？

邹老师：回复云之遥你好，是的 不是进项转出，而是把原本计入进项税额的税金计入材料的成本

街角守护：回复宋生老师 假如拿到发票的时候，发票还未认证，也是全额计入费用么？

宋生老师：回复街角守护您好！是的。招待费发票本身不能抵扣的。不要认证了。

街角守护：回复宋生老师 老师，上月我把招待费进项税额做到待抵扣了 ，这月咋做账？

宋生老师：回复街角守护您好!你要做进项转出。 借管理费用-业务招待费等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）

街角守护：回复宋生老师 老师，待抵扣税金不用管了么？@宋老师:

宋生老师：回复街角守护您好！不好意思，你是有认证了吗还是没有认证

lucky：回复三宝老师 制造费用-电费是做未税金额 借：制造费用-电费 借：进项税额转出（发票税额）贷：银行存款（发票总金额）分录是这样吗？那进项税额转出。结帐时 需再转哪个会计科目？还有：不用应交税金-进项税额。这个会计科目吗？

lucky：回复三宝老师 制造费用-电费是做未税金额 借：制造费用-电费 借：进项税额转出（发票税额）贷：银行存款（发票总金额）分录是这样吗？那进项税额转出。结帐时 需再转哪个会计科目？还有：不用应交税金-进项税额。这个会计科目吗？

三宝老师：回复lucky两种处理方法 1借制造费用 贷银行存款 2借制造费用 借应交税金-进项 贷银行存款 借制造费用 贷应交税金-进项转出