zlping：回复宋生老师 好的，每月转出增值税是按实应该交的转吗？实际应该交加预交的数额交吗

宋生老师：回复zlping您好！是按应交的转。 实际应交减去预缴。

zlping：回复宋生老师 我们公司在另一个建筑公司承接了专业分包工程，对方公司是一般纳税人，要我给开专票，她们可以抵扣吗？是不是2017年新工程不能差额计税？

zlping：回复宋生老师 文老师我门公司在另一个建筑总包公司，承包了部份专业分包工程，工程是2017新工程，对方公司是一般纳税人，我们也是，我是不是要给总包公司开专用发票，他们好抵扣？新工程总包不能进行差额计税是吗？

宋生老师：回复zlping您好！可以抵扣的。 可以的 适用简易计税方法的建筑服务 销售额=收取的全部价款和价外费用-支付的分包款

小王：回复彩丽老师 不用做以前年度调整吗

彩丽老师：回复小王如果只是结转增值税明细是不涉及以前年度损益调整的

露丝：回复张艳老师 用了软件，会自动提示吗

张艳老师：回复露丝我没有使用过报税软件，我的理解是不会提示的，因为能不能抵扣，报税软件也不一定能自动识别的。

枫：回复QQ老师 计提本月增值税时，借：应交增值税进项税额转出，贷：应交税费未交增值税

QQ老师：回复枫你好！这计提分录，你不是要转出分录吗？

会计学堂刘老师：回复宋生老师 我这个是以前的，之前账上已经做了进项 这个没影响吗 那个是团体意外险

宋生老师：回复会计学堂刘老师您好！用于集体福利的，是不能抵扣进项的。

奔跑中的奋斗：回复maize老师 专用发票网上都必须认证吗

maize老师：回复奔跑中的奋斗金额不大，不是和主营直接相关可以不用认证

奔跑中的奋斗：回复maize老师 四万块钱

maize老师：回复奔跑中的奋斗那你认证之后进项税额转出吧

•﹏•dzm•﹏•：回复邹老师 老师，那请问转出的这部分税费就一直挂在那里吗？还是要做帐务处理？

•﹏•dzm•﹏•：回复邹老师 免征的增值税需要计提出来，作为营业外收入吗？ 当然需要。直接减免并不是说企业就不用计提作账，而是照样进行价税分离，该记“主营业务收入”的照常记，该记“应交税费－增值税（销项税额）”的也照常记，最后再做一笔：借：应交税费－应缴增值税（减免税款） 贷：营业外收入－补贴收入，就是将免税部分计入营业外收入。同时被免项目对应的进项税也不得抵扣，通过作“应交税费－应交增值税（进项税额转出）”，将其金额转入“主营业务成本”。老师，这个是百度中的答案，请问到底计提不计提呢？

邹老师：回复•﹏•dzm•﹏•你好，转出最终需要转入未交增值税的 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

lee欣茹：回复bamboo老师 谢谢老师

bamboo老师：回复lee欣茹不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

明明：回复王雁鸣老师 老师 那如果这个月我取的了进项发票 分录也做了 借：原材料 1000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：应付账款：1170 但是本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月在认证抵扣 那 这前后两个月会计分录要怎么做呢 进项发票不是有180日认证期限吗

王雁鸣老师：回复明明您好，本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月再认证抵扣 那 这前后两个月不用做会计分录，进项发票是有180日认证期限的。

明明：回复王雁鸣老师 老师 可是业务是当月发生的 根据权责发生制 不需要要做业务发生分录吗

王雁鸣老师：回复明明您好，这个不需要做。如果您想区分一下已经认证的和没有认证的，那可以新增科目，在当月做分录 借：未认证增值税　１７０ 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）170 等下月认证后 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：未认证增值税　１７０