伶俐的毛衣：回复bamboo老师 成本不用，只要求转税金

bamboo老师：回复伶俐的毛衣您当时分录怎么写的 可以写下么

陪你考证的初级班主任：回复徐阿富老师 老师，这样对吗？

徐阿富老师：回复陪你考证的初级班主任你好，对的，这样非常正确的

娇：回复朴老师 这个是2019年以前的6月份整个月份已经认证的进项税，现在不给抵扣，里面有材料的管理费用的，销售费用的该怎么做会计分录

朴老师：回复娇那就分别看下是什么费用的对应转就行了

娇：回复朴老师 太多了，分不清

娇：回复朴老师 怎么做成一笔费用来转出，

朴老师：回复娇那就直接借管理费用贷转出

顺心的豆芽：回复答疑郭老师 不是的 是2月份没有收入 但是有进项被我申报抵扣了 后来我转入待抵扣里面了 但是我2月份转入的时候 借:应交税费—进项 贷：应交税费—待抵扣 4月份有收入 想做抵扣的 网上查了下分录 借：应交税费—进项 贷：应交税费—待抵扣

答疑郭老师：回复顺心的豆芽不需要转待抵扣，你就做进项就可以 抵扣不完的留抵

李玲：回复答疑苏老师 那进项税额有余额是吗。如果我们进项税不留余额呢？

答疑苏老师：回复李玲你好 你们收到专票了吗？

李玲：回复答疑苏老师 收到了

答疑苏老师：回复李玲你好 直接进项转出到成本就可以了

李玲：回复答疑苏老师 那到时候计提出口退税额的时候是，借其他应收出口退税贷应交税费出口退税吗？

答疑苏老师：回复李玲你好 是的 分录是这样的

李玲：回复答疑苏老师 然后应交税费出口退税转到未交增值税里，交税。是这样吗

答疑苏老师：回复李玲你好 不用转到未交增值税 是退税，不是交税。

李玲：回复答疑苏老师 那贷方的应交税费出口退税的金额转到哪里去。

答疑苏老师：回复李玲你好 这个和进项税额转出的税都是贷方，然后和借方进项税额是平的。

李玲：回复答疑苏老师 这种是退税率不一样的时候，我这个是退税率都是13%的。

李玲：回复答疑苏老师 借：库存100   应交税费-进项13  出口进项不能抵扣  需要结转到未交增值税吗？还是进项税月末有余额，如果做法是不留余额的，进项可以入到待抵扣进项税里面吗？ 贷：应付113 月末  借：应交增值税-销项15（假设）       贷：应交增值税-进项13           未交增值税2 借：营业成本100 贷：库存商品100 借：其他应收款 13 贷：应交税费-出口退税13 借：银行存款  13 贷：其他应收款 13

答疑苏老师：回复李玲你好 进项不需要做在待抵扣里 进项需要转成本 ，同学这样做期末应交税费贷方有余额。

答疑苏老师：回复李玲你好 你们的退税率等于征税率是吧

李玲：回复答疑苏老师 是的

李玲：回复答疑苏老师 如果进项税不留余额的话怎么做

答疑苏老师：回复李玲你好 退税率等于征税率的话 进项就不需要转出了 ，进项的借方和应交税费-出口退税贷方相抵了

李玲：回复答疑苏老师 就是入库的同时做其他应收贷-应交税费出口退税

答疑苏老师：回复李玲你好 是销售了做这个分录

?星辰?：回复邹老师 是税法上不能抵扣 我们抵扣了 现在需要转出

邹老师：回复?星辰?你好，总得有原因啊 比如虚开进项发票，购进用于职工福利等 

?星辰?：回复邹老师 建筑材料对方属于简易计税 我们不能进项抵扣 所以需要转出‘’

邹老师：回复?星辰?你好 借：原材料，贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

?星辰?：回复邹老师 好的 谢谢老师

邹老师：回复?星辰?不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

大圣：回复bamboo老师 借：管理费用 应交税费--应交增值税（进项税） 贷：现金

bamboo老师：回复大圣借：管理费用 借方蓝字 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方红字

大圣：回复bamboo老师 申报表是天增值税附表2么

大圣：回复bamboo老师 借方管理费用蓝字 那不是记账重复了么

bamboo老师：回复大圣是的 申报表是填附表二 您前面少计入了管理费用啊 现在把多计算的进项税额转到管理费用啊

大圣：回复bamboo老师 对对对 谢谢 老师

bamboo老师：回复大圣不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

周利奇：回复邹老师 下面两个分录不能解释一下吗，第一个看明白了

邹老师：回复周利奇你好，第二个分录是把进项税额转出转到未交增值税 第三个分录是 缴纳了税款

周利奇：回复邹老师 下面两个分录不太明白，麻烦解释一下

邹老师：回复周利奇你好，第二个分录是把进项税额转出转到未交增值税 第三个分录是 缴纳了税款

周利奇：回复邹老师 这三个分录是同时写吗

邹老师：回复周利奇你好，是的，需要同时写三笔分录的

周利奇：回复邹老师 最后一个缴纳税款的金额是转出的进项税额的金额吧

邹老师：回复周利奇你好，是的，是转出的不能抵扣的进项税额的金额

周利奇：回复邹老师 那还有一个是正常缴纳的税金借：应交税金-未交增值税贷：银行存款，也要做吧这个分录

邹老师：回复周利奇你好，上面的三笔分录最后一笔就是实际缴纳增值税分录啊 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款

周利奇：回复邹老师 最后一笔是转出的不能抵扣的那部分的金额，每个月企业不是都要交税金吗，他的分录是借，应交税金未交增值税贷，银行存款，也就是如果有进项税额转出的情况，交税金的时候有2个分录是吗

邹老师：回复周利奇你好，是的，把两个分录合计金额做上述分录就是了

周利奇：回复邹老师 当月的需要缴纳的税金的分录要和进项税额转出后需要缴纳的分录需要分开写吗

邹老师：回复周利奇你好，不需要分开，把两笔金额合并在一起就是了

周利奇：回复邹老师 好的，谢谢

邹老师：回复周利奇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

欣：回复maize老师 老师这些分录我都不做，直接借应交增值税减免税款，贷银行存款可以不

maize老师：回复欣不行，按步骤，做按上面步骤做

欣：回复maize老师 谢谢老师

maize老师：回复欣好的我先回复别的学员了