哦买嘎：回复张艳老师 做了认证抵扣的进项税，不能抵扣了，就要做转出， 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出-200 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税-200 进项税额是1000.有200不能抵扣，就要从进项税额借方200转到，转出未交增值税贷方200，转到转出未交增值税贷方200的意思就是当月不能抵扣的进项税额需要纳税这200？ 如果说除去这200，进项税正好能抵扣完销项税，也就表示当月需要缴纳的增值税就是这不能抵扣的200元？ 第一步 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出-200 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税-200 第二步 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税-200 贷：应交税费-未交增值税-200 第三部 借：应交税费-未交增值税-200 贷：银行存款-200 老师我这么理解对吗？ 还有一点不太明白，进项税本来就是在借方，应该是从贷方转走呀。 为什么要从 借：应缴税房-应交增值税-转出未交增值税 转到转出未交增值税的贷方呀？

张艳老师：回复哦买嘎做进项税转出的分录应该是：借：库存商品 200 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 200 ，然后月末结转增值税 就是借：进项税额转出 200 贷：转出未交增值税 200，借：应交税费--转出未交增值税 200 贷：应交税费--未交增值税 200 这里列的分录是仅针对进项税额转出的结转分录。 月末结转增值税，是要将应交税费--应交税费下的三级科目全部结转至应交税费--未交增值税科目，原来应交税费--应交税费下的三级科目余额为0。结转增值税后，如果应交税费--未交增值税在贷方，就是本月应该缴纳的增值税了，下月初申报后缴纳税款，做的分录是：借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款

哦买嘎：回复张艳老师 借：库存商品 200 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出200 库存商品增加了？

张艳老师：回复哦买嘎可以增加库存商品，因为库存商品最终是要转走的，如用于职工福利，是要计入应付职工薪酬——福利费，最终转到管理费用——福利费科目的

太阳：回复朴老师 进项税额能不能抵扣

朴老师：回复太阳可以抵扣的，你这是专票

闪 神：回复宋生老师 不能一次就从管理费用-福利费中支付吗？

宋生老师：回复闪 神你好！因为你没认证会形成滞留票。

闪 神：回复宋生老师 滞留票是指什么？

宋生老师：回复闪 神你好！就是税局那边有这个票，但是你没有认证，就会查一下，看为什么没有认证

wyn：回复maize老师 借：应交税费---待抵扣进项税额；贷：应交税费---应交增值税（进项税额）。完整的分录是这样吗？在电脑上记账应该为：借：应交税费---待抵扣进项税额；借：应交税费---应交增值税（进项税额）负数，是不正确？

maize老师：回复wyn借：应交税费---待抵扣进项税额；借：应交税费---应交增值税（进项税额）负数  这个可以，借：应交税费---待抵扣进项税额；贷：应交税费---应交增值税（进项税额） 这个也可以

爱游????：回复答疑苏老师 本月收到增值税专用发票10000元，进项税额1379.31。分录：借：工程物资- 8620.69，进项税额-1379.31，贷应付账款-10000。由于是简易征收的项目发票不能抵扣进项。发票认证还要勾选吗？我勾选了发票，接下来的分录怎么做的？能写的详细点吗，谢谢

答疑苏老师：回复爱游????你好 借工程物资 贷进项税额转出