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不能抵扣进项税额转出会计分录
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
出口退税开具零税率的发票是免税的，不需要缴纳增值税，然后申请出口退税，是申请退还购买这批货物原材料的进项税，这批原材料的进项税不能抵扣，只能申请退税，那金额要怎么计算？？，因为出口的货物金额只是这张进项发票其中的一部分"
你好，这个原材料的进项税你要正常认证，抵扣你内销的销项税后，还用没抵扣完的才退税的。
226楼
2023-02-08 06:35:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Y 发表的提问：
跨年的已抵扣的进项税查出不可抵扣怎么做进项税转出分录
您好！你是买的什么取得的进项
227楼
2023-02-09 05:25:04
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答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ YHYT 发表的提问：
老师，这道题为什么增值税进项税额也能抵扣呢？增值税进项税额最后不是要转出吗？ 计入管理费用的4万元才能抵扣呀，为什么计入应交税费进项税额转出的1.6万也能抵扣呢？
你好，同学，准允扣除的原材料损失的金额是保险公司赔偿的不分，而由于是管理不善而导致的原材料盘亏，进项税是不能抵扣的。
228楼
2023-02-09 05:37:13
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YHYT：回复答疑小王老师 我都考完了你才回我
2023-02-09 06:07:42
答疑小王老师：回复YHYT你好，同学，我是今天早上才看到你的问题的。
2023-02-09 06:32:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光 发表的提问：
这个是一般纳税人增值税的计税方法 那小规模的纳税人是：含税金额÷（1+3%）×3%，进项税不能抵扣吗
您好！是的。就是这样计算，不能抵扣。
229楼
2023-02-09 06:03:13
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蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ Y 发表的提问：
跨年的已抵扣的进项税查出不可抵扣怎么做进项税转出分录
借：以前年度损益调整 贷；应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
230楼
2023-02-09 06:33:00
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 暴躁的柚子 发表的提问：
用于构建固定资产的原材料进项税不能抵扣吧？是不是要计入原材料成本里面
用于构建固定资产的原材料进项税 能抵扣了
231楼
2023-02-10 05:56:36
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 多情的汽车 发表的提问：
老师咨询一下 ，单位给职工发放福利 ，开了一份专票 ，但福利费用进项税不能抵扣 ，我直接两联全额入职工福利费就可以吗 ，还是需认证等其它手续
您好 在勾选平台勾选的时候有效税额填0 然后价税合计入账计入福利费
232楼
2023-02-10 06:08:23
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 温婉的毛豆 发表的提问：
买来的固定资产的进项税都可以抵扣，为什么库存商品转自用固定资产的进项税不能抵扣？
新政策下可以抵扣的
233楼
2023-02-10 06:14:05
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温婉的毛豆：回复袁老师 我看的案例是做进项税转出的了，是不是这两种方法都可以？只是从公司利益考虑，肯定是不做转出更好，是吗？
2023-02-10 06:32:47
袁老师：回复温婉的毛豆不转出更好的
2023-02-10 06:54:52
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ ?楠雪? 发表的提问：
购买办公用品取得发票的进项税不能抵扣吗？
可以正常抵扣进项税额的。
234楼
2023-02-10 06:22:48
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?楠雪?：回复易 老师 嗯，快学商贸营业期的第15题，没做进项税抵扣
2023-02-10 06:55:15
易 老师：回复?楠雪?您好，您的具体情况是什么，有截图吗？
2023-02-10 07:13:40
?楠雪?：回复易 老师 为什么拍不了照片
2023-02-10 07:41:55
易 老师：回复?楠雪?这个不是很清楚了
2023-02-10 08:09:21
?楠雪?：回复易 老师 https://al3.acc5.com/11152205_623082fe425c20.jpghttps://al3.acc5.com/11152205_623082e9e67970.jpg我不是太明白
2023-02-10 08:36:10
?楠雪?：回复易 老师 是因为是普票吗，所以不能抵扣
2023-02-10 09:04:20
易 老师：回复?楠雪?这个是没取得专用发票，不能抵的
2023-02-10 09:18:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ jossonli 发表的提问：
跨年的已抵扣的进项税查出不可抵扣怎么做进项税转出分录
你好！是因为什么而不能抵扣。
235楼
2023-02-10 06:32:59
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 10.65w
引用 @ 十月 发表的提问：
取得专票需要进项税额转出不能抵扣，那在做分录的时候需要价税分离吗
同学，你好 需要价税分离
236楼
2023-02-12 07:56:49
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十月：回复小菲老师 老师是不是取得的专票不管抵不抵扣都需要价税分离
2023-02-12 08:07:43
小菲老师：回复十月同学，你好 对的，都需要价税分离
2023-02-12 08:23:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 晓冉 发表的提问：
老师，增值税普票进项税不能抵扣，那分录写的时候就不价税分开来写了吗？就写到一起吗？
你好，是的
237楼
2023-02-12 08:03:21
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晓冉：回复邹老师 内张外账都是这样做吗？
2023-02-12 08:15:11
邹老师：回复晓冉你好，是的
2023-02-12 08:29:42
晓冉：回复邹老师 做内帐的时候，专用发票是不是也不用价税分离来记？
2023-02-12 08:49:37
邹老师：回复晓冉你好，是的
2023-02-12 09:02:07
晓冉：回复邹老师 好，谢谢老师
2023-02-12 09:18:33
邹老师：回复晓冉不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-02-12 09:41:31
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 望 发表的提问：
该怎么理解一般纳税人购进贷款服务，餐饮服务，居民日常服务，娱乐服务，的进项税不能抵扣的问题呢请老师用白话文举例子说明一下
贷款服务比如去银行的贷款的费用，餐饮服务就是吃饭的费用，娱乐服务比如KTV的费用
238楼
2023-02-12 08:15:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小样 发表的提问：
是物流公司，，税务稽查发现公司去年有一部分进项票里面含有汽油费，不允许抵扣，要求做进项税额转出，合计应转出的税额是2100元，能帮把具体的会计分录做出来吗？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费（进项税额转出 ）
239楼
2023-02-13 05:47:56
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小样：回复邹老师 还有呢？会涉及到所得税嘛？
2023-02-13 06:16:33
邹老师：回复小样你好，会涉及所得税调整的 借；应交税费 贷；以前年度损益调整
2023-02-13 06:29:49
小样：回复邹老师 老师，进项税额转出这部分还要交附加税嘛？
2023-02-13 06:56:58
邹老师：回复小样你好，需要的
2023-02-13 07:11:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小草 发表的提问：
以前年度已抵扣发票失控现要做进项税额转出，会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
240楼
2023-02-13 06:13:23
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