首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
不能抵扣进项税额转出会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ A毛妞妈 发表的提问：
一般纳税人建材企业，酒的进项票能抵扣进项吗？如果不能抵扣具体怎么转出？分录怎么写
这个酒是自己喝或者招待的认证之后进项转出 借费用贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
256楼
2023-02-19 07:06:52
全部回复
A毛妞妈：回复郭老师 在增值税报表中具体怎么体现
2023-02-19 07:28:23
郭老师：回复A毛妞妈附表二进项转出个人福利
2023-02-19 07:55:09
A毛妞妈：回复郭老师 这个进项税额转出的分录是第一步做账需要做的还是月末再转出
2023-02-19 08:22:41
郭老师：回复A毛妞妈做了进项接着转出就可以
2023-02-19 08:34:32
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ?淡淡的色彩 发表的提问：
老师，已经抵扣的进项税额不能做进项税额转出了吧？
您好 已经抵扣的进项税额能做进项税额转出
257楼
2023-02-19 07:13:26
全部回复
?淡淡的色彩：回复bamboo老师 那我在勾选系统和账务上怎么处理呢
2023-02-19 07:32:48
bamboo老师：回复?淡淡的色彩勾选系统全额勾选 或者也可以有效税额里面直接填可以抵扣的税额 请问发票是什么内容 
2023-02-19 07:53:37
?淡淡的色彩：回复bamboo老师 老师，我是说假设问题，因为没有实操经验，我做分录是不是要把进项税额转入进项税额转出，然后再把进项税额转出转到未交增值税中去呢
2023-02-19 08:13:59
bamboo老师：回复?淡淡的色彩如果勾选系统有效税额里面直接填可以抵扣的税额 就不需要做进项税额转出了 直接做可以抵扣的进项税额的分录 如果是全额抵扣 然后要把进项税额转入进项税额转出，然后再把进项税额转出转到未交增值税中去
2023-02-19 08:29:54
?淡淡的色彩：回复bamboo老师 好的，全额抵扣的话在勾选系统里面不要操作了，只是纳税申报时候需要在申报栏填写进项税额转出是吧？老师
2023-02-19 08:48:14
bamboo老师：回复?淡淡的色彩是的 这样理解正确的
2023-02-19 09:10:27
?淡淡的色彩：回复bamboo老师 好的谢谢老师
2023-02-19 09:36:31
bamboo老师：回复?淡淡的色彩不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2023-02-19 09:56:35
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
请问进项税转出是不是说认证了不能抵扣的进项，做了分录。申报完增值税才需要做进项税转出
对，认证的发票不符合抵扣的才需要进项转出处理。
258楼
2023-02-19 07:40:02
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ candy 发表的提问：
请问已抵扣进项发票冲红会计分录怎样做？？怎样做进项转出分录？
如果是费用发票进项税不能抵扣，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税 转出
259楼
2023-02-19 07:47:15
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ ???? 发表的提问：
进项税额已经抵扣了，税务局通知对方公司走逃了，这笔进项税额要转出，怎么做会计分录，怎么报税。进项税额转出直接填写吗？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
260楼
2023-02-19 08:09:01
全部回复
????：回复田老师 比如说之前分录是借：库存商品 借：进项税额 贷：应付账款。 如果进项税额转出那就是借：库存商品 负数 贷：进项税额转出 贷：应付账款 负数吗
2023-02-19 08:22:26
田老师：回复????是这个分录，是正数的，借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 因为不能做进项抵扣，只能进到成本中
2023-02-19 08:51:20
????：回复田老师 不太理解这个分录呢 老师，只能进到成本？
2023-02-19 09:13:17
田老师：回复????就是你本来已经付了钱，做进项抵扣的，现在不能抵扣了，就只能是当做买原材料的钱，原材料的成本要增加
2023-02-19 09:40:22
????：回复田老师 哦哦好的明白了谢谢老师
2023-02-19 10:08:12
????：回复田老师 那像那种发票红冲了之前的也这样做吗 增加原材料
2023-02-19 10:23:35
田老师：回复????不客气，希望我的回答能帮到你
2023-02-19 10:45:28
????：回复田老师 那像那种发票红冲了之前的也这样做吗 增加原材料
2023-02-19 11:00:48
田老师：回复????冲红的不是，冲红就是相当退货按原来进货的凭证一样用红字做就行
2023-02-19 11:25:32
????：回复田老师 好的谢谢
2023-02-19 11:48:51
田老师：回复????不客气，希望我的回答能帮到你
2023-02-19 12:03:54
笑口常开老师
职称：中级会计师,经济师
4.96
解题: 0.31w
引用 @ ~ 发表的提问：
一般纳税人有不能抵扣的进项需要转出，如何做分录
进项税转出是贷应交税费-应交增值税(进项税转出)
261楼
2023-02-20 05:30:27
全部回复
~：回复笑口常开老师 转出后把税额补上了！会计分录怎么做
2023-02-20 05:49:07
笑口常开老师：回复~转出去年已抵扣进项税时： 借：利润分配—未分配利润 贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） 而如果是进项税额转出后又补缴了，其账务处理如下： 借：相关科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出） 缴税时 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2023-02-20 06:03:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 朴实的鼠标 发表的提问：
老师，外购无形资产，如果对方开具的是普通发票，则进项税不能抵扣，加税合计入成本， 如果开的是专票，那么进项税可抵扣，进项税不计入成本对吗？
你好！是的。就是这样理解的。
262楼
2023-02-20 05:56:10
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 小盼 发表的提问：
去年年底的时候，将进项转出了（简易计税），当时做分录是应交税费，进项转出了，不能抵扣，怎么办呢
您好，进项转出计入当时不含税金额计入的成本或者费用科目
263楼
2023-02-20 06:11:59
全部回复
小盼：回复小黎老师 我当时没有做，年底报表申报了，现在怎么处理呢
2023-02-20 06:32:42
小黎老师：回复小盼您好，您是申报的报表没有转出吗？
2023-02-20 06:44:25
小盼：回复小黎老师 我是申报表转出了，但是账上没反应，资产负债表有影响吗，现在怎么处理比较好
2023-02-20 07:12:44
小黎老师：回复小盼您好，你当时认证了吗？要先认证再转出。如果认证过了，现在就账务上补做一下就可以了，不影响的
2023-02-20 07:26:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 飞飞 发表的提问：
不能抵扣的进项税额在月底会转出，那转出后怎么处理？是挂在增值税进项税额转出这个科目下面吗？
您好，转出以后，月底结转时，借；应交税费-应交增值税-进项转出，贷；应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
264楼
2023-02-21 05:32:25
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 楠 发表的提问：
未认证抵扣的进项过期不能再认证抵扣了，但当初做了进项税额会计分录，现在如何处理呢
你好，可以转出，借管理费用，贷应交税费一应交增值税（进项税额转出
265楼
2023-02-21 05:56:24
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 未来 发表的提问：
老师，麻烦问一下，18进项发票有不能抵扣的，但已经抵扣了，进账税额需要转出我怎么做分录啊？
你好     你之前18年分录怎么做的。  好判断借方科目来做转出    需要你写下   
266楼
2023-02-21 06:11:59
全部回复
未来：回复meizi老师 原来的科目是借库存商品，进账税，贷应付账款
2023-02-21 06:25:20
meizi老师：回复未来你好 现在做转出 ：借  库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税转出 。 月末在做结转  ：   结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2023-02-21 06:43:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 方陈许 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录该怎么入呢？进项税额转出后税务局补扣了税款和滞纳金又该怎么做会计分录呢？
您好 请问当时收到发票怎么写的分录
267楼
2023-02-22 04:31:05
全部回复
方陈许：回复bamboo老师 是用系统的，收到发票时没有分录，只有进货时借库存商品、进项税额 贷：银行存款/应付货款
2023-02-22 04:53:49
bamboo老师：回复方陈许借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 营业外支出 贷：银行存款
2023-02-22 05:19:20
方陈许：回复bamboo老师 我们收到发票时已经货早就发给客户了，商品的成本是由系统自动核算的，供货商那边后面降低我们其它商品的采购价以做补偿，不另外退税，请问这样借方库存商品可以换成其它科目吗？
2023-02-22 05:32:43
bamboo老师：回复方陈许可以用主营业务成本科目代替
2023-02-22 05:55:03
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ PC丫 发表的提问：
老师，1、酒店筹建期请的外边老师给酒店员工做培训，是计什么科目和二级科目，2、是不是餐饮进项税不能抵扣，住宿可以抵扣，3、如果我们是一般纳税人，开出的餐饮发票和住宿发票都分别都是几个点的？
你好 1. 这个是计入  管理费用-开办费- 培训费 2.    是的     餐费  住宿费的话  不管是 福利费或者招待费都不能抵扣 ； 员工出差发生的住宿费才能抵扣 ；  3.      按6%开票出去的   
268楼
2023-02-22 04:54:04
全部回复
PC丫：回复meizi老师 老师，1、别人租用我酒店会议室，我给别人开票是不是也6%，明细开会议费。2、那餐费不能抵扣，那用普票开还是用专票开呢？
2023-02-22 05:14:58
meizi老师：回复PC丫 你好 1.   别人租用你的酒店会议室      场地租赁费是按 9%哦 。   2.    开普票就行了  
2023-02-22 05:25:28
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ A会计学堂实操潘老师Q820952430 发表的提问：
老师请问进项税额不能抵减，转出如何做分录呀
 你好  你原来做账的借方科目做的是什么 。这样好判断转出借方科目   
269楼
2023-02-22 05:21:21
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我上个月把进项税额转出了这个月又抵扣认证了】怎样做会计分录
为什么转出后又认证了？
270楼
2023-02-22 05:41:05
全部回复
2333333：回复方老师 因为税务局说发票有异常 我们就转出去了 对方作废，又重新认证抵扣了 怎样做分录 借进项税额
2023-02-22 05:54:30
方老师：回复2333333对方作废后没重新给你开具发票吗
2023-02-22 06:06:02
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料