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完税的未分配利润处理会计科目
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，如果去年会计科目错了，是不是这个月做账只要调整科目就好了呀？不需要再做未分配利润分录了是吗？
不涉及损益科目话，不需要做未分配利润输入
31楼
2022-11-30 08:12:36
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Cherry小周：回复maize老师 我把去年的管理费用科目调整为正确的主营业务成本科目了，借：主营业务成本，贷：管理费用
2022-11-30 08:29:11
maize老师：回复Cherry小周借以前年度损益调整-主营业务成本，贷：以前年度损益调整-管理费用
2022-11-30 08:50:36
Cherry小周：回复maize老师 我这是2013小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目怎么办呀？
2022-11-30 09:04:21
maize老师：回复Cherry小周未分配利润 -主营业务成本贷未分配利润 -管理费用
2022-11-30 09:20:55
Cherry小周：回复maize老师 老师，我是直接做一笔：借：未分配利润——主营业务成本，贷：未分配利润——管理费用？ 还是做两笔：借：主营业务成本，贷：管理费用，借：未分配利润——主营业务成本，贷：未分配利润——管理费用啊？ 还有就是我未分配利润科目用过，添加不了下级科目
2022-11-30 09:31:48
maize老师：回复Cherry小周借：未分配利润——主营业务成本，贷：未分配利润——管理费用？ 做这个就可以，那这个就直接做借：未分配利润，贷：未分配利润
2022-11-30 09:57:59
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 暖雪 发表的提问：
我单位没有用未分配利润的科目，用的是利润分配科目，这个能写利润分配的科目吗？
同学，你好，这个可以的，应该就是利润分配-未分配利润的
32楼
2022-11-30 08:19:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 乐 发表的提问：
当期净利润盈利 会计科目是不是借；本年利润 贷；未分配利润
你好，是这样做分录 借：本年利润 ，贷：利润分配—未分配利润
33楼
2022-12-01 07:45:30
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 盐 发表的提问：
1、资产负债表“未分配利润”科目期末数 - “未分配利润”科目期初数 = 利润表“净利润” 科目累计数 134354.01-118325.2=16028.81 2、利润表“净利润”科目 + 年初未分配利润 - 本期分配利润 - 计提公积金、公益金 = 资产负债表“期末未分配利润”期末数 16028.81+81703-0=97731.81 老师上面两个方法计算出来的结果不一样呢 就是负债表 期末未分配利润 期末数
第一、检查损益类科目结转平没有 第二、检查结转本年利润是不是混入了非损益类科目
34楼
2022-12-01 07:55:33
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盐：回复俞老师 我看了18年12月的报表用的第二个公式，19年的用的第一个公式，所以就不懂了 ，不知道该用哪个了
2022-12-01 08:26:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Landy 发表的提问：
‘未分配利润-前期差错更正’ 这个科目，一般是设置在‘利润分配’下作为‘利润分配’的二级明细科目？还是设置成‘利润分配-未分配利润’下作为这个科目的明细科目？
您好，应该设置成‘利润分配-未分配利润’作为这个项目的明细科目。
35楼
2022-12-01 08:14:59
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Landy：回复王雁鸣老师 那“利润分配-未分配利润”下原来的余额怎么办呢？不可能放到“利润分配-未分配利润-前期差错更正”里去吧？
2022-12-01 08:39:09
王雁鸣老师：回复Landy您好，一般情况下，把原来的余额，与这个更正的金额，记在一起就行了。不用再区分了。
2022-12-01 08:53:10
Landy：回复王雁鸣老师 老师，我真的不理解呀，为什么不干脆在“利润分配-未分配利润”下再多加个明细科目，专门用来放原来的余额，然后再设置个“利润分配-未分配利润-前期差错更正”的明细科目？
2022-12-01 09:15:02
王雁鸣老师：回复Landy您好，一般情况下，这个差错更正出现的频率是很少的，所以不这样操作。
2022-12-01 09:41:15
Landy：回复王雁鸣老师 那这样的话，以后所有涉及到“利润分配-未分配利润”这个科目的，都会变别成“利润分配-未分配利润-前期差错更正”，这样看着真的超级奇怪
2022-12-01 10:08:11
王雁鸣老师：回复Landy您好，如果您已经在软件中设置了“利润分配-未分配利润-前期差错更正”，那就最好再设置，“利润分配-未分配利润-未分配利润”科目吧。
2022-12-01 10:25:13
Landy：回复王雁鸣老师 我也是这么想的，谢谢老师
2022-12-01 10:50:53
王雁鸣老师：回复Landy您好，不客气。
2022-12-01 11:19:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 陆 发表的提问：
我们用的是用友T3软件，会计科目里面，利润分配的二级科目未分配利润加不上是什么原因
你好，你增加的时候系统提示你什么？
36楼
2022-12-04 08:10:57
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陆：回复邹老师 你看下
2022-12-04 08:39:12
邹老师：回复陆你好，这个就是你之前使用了这个科目，但是没有设置明细科目造成的
2022-12-04 08:54:28
陆：回复邹老师 这个要咋办？把使用的那个凭证删除就可以了是吧！
2022-12-04 09:16:39
邹老师：回复陆你好，有这个提示的 时候，点击确定就可以增加二级科目了
2022-12-04 09:43:44
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
实际工作中会计每月并没有把本年利润余额转到未分配利润科目，那填资产负债表未分配利润项目还是要用上期的未分配利润余额 本期的净利润吗
你好！应该是未分配利润科目的余额
37楼
2022-12-04 08:20:24
全部回复
太阳花：回复晓海老师 如果年中一直没有结转到未分配利润，那每期的未分配利润余额不就是填年初余额了？还是不管结不结转都要加上本期的利润呢
2022-12-04 09:02:17
晓海老师：回复太阳花资产负债表是项目包括这几个科目余额，就像货币资金包括现金银行等会计科目余额一样
2022-12-04 09:27:17
太阳花：回复晓海老师 也就平时每月都这样填，等年终一次结转到未分配利润后，账上未分配利润余额应该和申报表中的余额相等就行了
2022-12-04 09:43:33
太阳花：回复晓海老师 也就是会计上没做结转，但填报表时要假设已经结转了填进未分配利润里，可以这样理解吗
2022-12-04 10:11:55
晓海老师：回复太阳花不是！平时也是一样的。资产负债表未分配利润项目包含本年利润和未非配利润这两会计科目余额
2022-12-04 10:31:06
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 美娜 发表的提问：
现在还有单独的未分配利润科目吗，还是利润分配-未分配利润
你好 利润分配-未分配利润 这个科目的
38楼
2022-12-04 08:47:15
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ kami 宝儿 发表的提问：
老师好，去年的汇算清缴做完了，发现去年有一笔多计提的税额，没有以前年度损益科目，应该怎么处理？可以直接计入利润分配-未分配利润吗？但是汇算清缴已经做完了
你好，汇算清缴当时调增了可以的
39楼
2022-12-04 09:05:31
全部回复
kami 宝儿：回复郭老师 没有调增，之后才发现的
2022-12-04 09:17:29
郭老师：回复kami 宝儿那你应该用当年的损益科目来做的。
2022-12-04 09:34:39
kami 宝儿：回复郭老师 好的，谢谢老师
2022-12-04 09:59:12
郭老师：回复kami 宝儿不用客气的，应该的。
2022-12-04 10:19:57
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
我本月未分配的管理费用要从利润表一步步计算出来本月的总利润 填入未分配利润这个科目？
你好是的是这。您好，是的，是这样处理的。
40楼
2022-12-04 09:20:00
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 徐绍轩.徐静筠妈妈 发表的提问：
做完这两步后，利润分配-未分配利润 贷方负数表示，不用处理吗
结转本年利润可能是正数，还可能是负数
41楼
2022-12-05 07:16:14
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 玉玉 发表的提问：
资产负债表“未分配利润”科目期末数 - “未分配利润”科目期初数 = 利润表“净利润” 科目累计数，但是我的对不上是什么原因呢
你是不是调整了，以前年度损益调整
42楼
2022-12-05 07:37:04
全部回复
玉玉：回复吴少琴老师 没有调整，就是正常的做凭证，出报表
2022-12-05 07:50:07
玉玉：回复吴少琴老师 调了上个月的库存商品有影响吗
2022-12-05 08:03:16
吴少琴老师：回复玉玉重新结转一次损益，再出一次报表看看
2022-12-05 08:15:03
玉玉：回复吴少琴老师 还是没法相等，而且损益都是平的现在
2022-12-05 08:31:43
吴少琴老师：回复玉玉找售后看一下，是不是软件的问题
2022-12-05 08:54:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 枫 发表的提问：
本年利润科目为什么会有期初余额？该科目不是每到期末都转到“利润分配-未分配利润”科目？
你好，有的单位是年底一次性结转到利润分配——未分配利润，而不是每个月所以会有余额的
43楼
2022-12-05 07:59:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 三省居士 发表的提问：
根据小企业会计准则，年度终了，小企业应当将本年实现的净利润，自“本年利润” 科目转入本科目，借记“本年利润”科目，贷记本科目(未分配利润);——老师，这里的“未分配利润”包不包括本年利润？
同学你好，，这里的“未分配利润”包不包括本年利润？——这个分录是将当年的本年利润转入未分配利润；转入后，未分配利润 包括本年利润的数；
44楼
2022-12-06 07:02:39
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ koreyo 发表的提问：
年末没有利润，最后一张凭证的会计科目是借本年利润 贷 未分配利润吗
亏损做，借：利润分配-未分配利润 @贷：本年利润
45楼
2022-12-06 07:29:27
全部回复
koreyo：回复吴月柳 老师，这张凭证需要录入系统吗？如果需要在结转损益前录入还是结转损益后录入
2022-12-06 07:54:23
吴月柳：回复koreyo要，结转后
2022-12-06 08:11:57
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