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完税的未分配利润处理会计科目
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
每年的汇算清缴完成之后 补交的所得税 还要转入待处理财产损益科目 然后结转入未分配利润吗？
您好，不需要的，一般情况下，补税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。结转时，借：本年利润，贷；所得税。
61楼
2022-12-09 09:43:53
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会计：回复王雁鸣老师 我写错了 应该是以前年度损益调整 你说不用转入去年 直接计入应交税费就行是吗？
2022-12-09 10:11:06
王雁鸣老师：回复会计您好，是的。不用通过以前年度损益调整科目处理的。
2022-12-09 10:38:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 小白 发表的提问：
请问因为调帐用了”利润分配——未分配利润“科目，就会导致资产负责表和利润表不平，这种情况下怎么处理两张表才能平？
你好，正常的应该是修改你的期初 但是你如果修改了期初你税务局的那个提出修改不了，所以建议还是不要调整。
62楼
2022-12-09 09:53:59
全部回复
小白：回复郭老师 帐错了总不能不调吧？
2022-12-09 10:22:24
郭老师：回复小白可以调整，没有说不让调整，但是你前后不一致，税务局会问起来的。
2022-12-09 10:50:42
小白：回复郭老师 所以我才问怎么处理才能前后一致？
2022-12-09 11:17:16
郭老师：回复小白想要一致你的报表勾稽关系不就是你账上做出来的
2022-12-09 11:43:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Curi 发表的提问：
老师，每个月发生的管理费用都要结转到本年利润么？结转到本年利润就算完事了么？用不用涉及到本年利润--未分配利润科目，从费用结转到分配详细的会计分录怎么写呢？
你好，是的，是的 借；本年利润 贷；管理费用等科目 然后从本年利润结转到利润分配——未分配利润
63楼
2022-12-11 09:50:16
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Curi：回复邹老师 借：本年利润 贷：管理费用； 借：本年利润--未分配利润 贷：本年利润。 是这样么？然后月末把未分配利润的数填到财务报表未分配利润的位置？
2022-12-11 10:19:02
邹老师：回复Curi是的 是的
2022-12-11 10:36:19
Curi：回复邹老师 总公司给分公司下发的用于分公司行政开销的钱应该记到什么会计科目？分公司收到钱怎么写会计分录？
2022-12-11 10:58:21
邹老师：回复Curi借；其他应收款 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应付款
2022-12-11 11:15:49
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ″深，沉。 发表的提问：
请问小企业会计准则里没有以前年度调整科目，如果直接计入利润分配-未分配利润科目的话，资产负债表的未分配利润期末数就不等于年初数+利润表的净利润的合计数，这要怎么弄
你好，这个是没关系的，有调整时就是会对不上
64楼
2022-12-11 10:08:50
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 铛铛 发表的提问：
老师，12月份做完账是不是增加一张凭证处理一年未分配利润，科目余额表查看本年利润，本年利润看期末余额吗
你好，是的
65楼
2022-12-11 10:29:59
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铛铛：回复邹老师 本年利润期末余额在贷方，分录是不是这样做，借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润
2022-12-11 10:59:06
邹老师：回复铛铛你好，是的
2022-12-11 11:23:51
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 2046019374 发表的提问：
本年利润科目，结转到利润分配，不设未分配利润科目可以吗
你好。需要设置二级科目的
66楼
2022-12-12 08:06:20
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2046019374：回复言岩老师 老师，月度科目汇总表里，本年利润，利润分配，未分配利润这三个科目都得有是吗
2022-12-12 08:31:12
言岩老师：回复2046019374你好，有金额的汇总上 没有金额的可以不体现
2022-12-12 08:50:43
2046019374：回复言岩老师 老师要是利润分配栏里，有数字，未分配利润栏里肯定也有数字吧
2022-12-12 09:08:13
言岩老师：回复2046019374你好。公司正常经营的话，是的
2022-12-12 09:36:32
2046019374：回复言岩老师 老师，利润计在利润分配科目里，如期末余额贷方是5，结转到未分配利润，是借利润分配5.贷未分配利润5吗
2022-12-12 10:00:40
言岩老师：回复2046019374你好。本年利润科目结转到利润分配-未分配利润。
2022-12-12 10:29:54
言岩老师：回复2046019374把本年利润科目结平就可以了
2022-12-12 10:50:36
言岩老师：回复2046019374所以借贷方向根据本年利润的科目余额决定。把本年利润结平。
2022-12-12 11:14:36
2046019374：回复言岩老师 老师，利润分配——未分配利润，就设一个账户吧
2022-12-12 11:37:53
言岩老师：回复2046019374你好。是的。这个是一个
2022-12-12 12:00:06
2046019374：回复言岩老师 谢谢了
2022-12-12 12:29:21
言岩老师：回复2046019374你好。不客气的。祝你工作愉快
2022-12-12 12:58:23
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
已分配但尚未支付的利润在会计科目中是什么
应付利润。。。。。。。。
67楼
2022-12-12 08:22:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 玥 发表的提问：
以前年度积累的未分配利润属于什么会计科目
你好，未分配利润属于所有者权益科目
68楼
2022-12-12 08:30:22
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ aⅰ 发表的提问：
利润分配--未分配利润是100万，提法定公积金10万，余90万要计入哪个会计科目啊？
您好，余90万元不做处理，就在利润分配-未分配利润科目。
69楼
2022-12-12 08:56:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 梦在飞 发表的提问：
未分配利润借方余额 在会计科目年初数如何填？
你好，按负数金额填写就是了
70楼
2022-12-12 09:23:59
全部回复
梦在飞：回复邹老师 按负数填借方的话 试算不平衡的 是哪里不对啊？
2022-12-12 09:37:19
邹老师：回复梦在飞你好，借方本来就需要按负数 不平衡刚好是相差这个数据吗
2022-12-12 10:00:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
交接流水账的未分配利润应该记到哪个会计科目的期初呢？
你好，就是资产负债表的未分配利润栏次
71楼
2022-12-13 08:39:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
交接流水账的未分配利润应该记到哪个会计科目的期初呢？
你好，就是资产负债表的未分配利润栏次
72楼
2022-12-13 09:07:28
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 寂寞的曲奇 发表的提问：
利润分配_未分配利润科目，是在每年年度结束12月份，将本年利润结转至利润分配_未分配利润科目，不能跨年结转吧？如果本年度亏损，还需要结转本年利润到未分配利润科目么？
你好，亏损也要结转的
73楼
2022-12-13 09:12:46
全部回复
寂寞的曲奇：回复小惑老师 是在每年的12月末结转还是跨年1月结转？
2022-12-13 09:27:04
小惑老师：回复寂寞的曲奇那每年的12月份结转的
2022-12-13 09:40:59
李李老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.23w
引用 @ 青草依依 发表的提问：
老师，我涉及调整以前年度的账，涉及到损益类科目，我是小企业会计准则，用利润分配_未分配利润，不用到为什么用利润分配_未分配利润？
《小企业会计准则》不设以前年度损益调整科目,是为了帮助小企业简化核算.在处理以前年度损益时跳过以前年度损益调整科目将以前年度的损失和收益正负相抵后直接计入未分配利润
74楼
2022-12-13 09:21:00
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 苦咖啡 发表的提问：
说“未分配利润”是根据“利润分配”所属的“未分配利润”的明细科目期末余额填列的，那“未分配利润”科目下有“盈余公积”科目有数据，这个在资产负债表中咋填列？
未分配利润数据：期初未分配利润+本年利润-利润分配 利润分配一级科目是本年利润一级科目的抵减项
75楼
2022-12-14 07:42:42
全部回复
苦咖啡：回复李爱文老师 那我看资产负债表中有“盈余公积”这一栏，这一栏在咋填列的，有点不明白？
2022-12-14 08:09:26
李爱文老师：回复苦咖啡这个是盈余公积的一级科目，提取盈余公积 借：盈余公积 贷：利润分配——提取盈余公积
2022-12-14 08:20:50
苦咖啡：回复李爱文老师 @李爱文老师:明白了，谢谢老师
2022-12-14 08:50:42
李爱文老师：回复苦咖啡共同学习，共同进步，有不懂的EXCEL函数范例实战精粹（速查版）函数问题、财务问题、税务问题、管理问题等都可以到会计学堂咨询，我在这儿等你问
2022-12-14 09:15:24
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