雨点精灵：回复meizi老师 模具叫外面加工的劳务费

meizi老师：回复雨点精灵你好 借委托加工物资 -加工费贷银行存款 你们是之前把模具发出去了 已经做了委托加工物资了嘛

雨点精灵：回复meizi老师 没有，就是中间有些程序叫别人加工下，现在直接开票过来

meizi老师：回复雨点精灵你好 那你门就直接做 借制造费用-加工费 进项税贷银行存款

何以悠然：回复maize老师 好的，谢谢

何以悠然：回复maize老师 那公司账户上金额不够，由法人自行现金支付的话可以怎么做分录呢？

maize老师：回复何以悠然借xx 费用 贷其他应付款

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 购买办公用品收到增值税普通发票呢

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借管理费用办公费 贷库存现金

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，，谢谢老师

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票后收到货款时呢

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借银行存款 贷应收账款

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票时挂应收账款对吗

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的，开票的时候挂应收账款

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，知道了，谢谢老师

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 可以挂预收吗

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ你要是先收款那就挂预收，要是之前就有往来挂预收那现在继续挂这个

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 先开票后到账的都是挂应收对吗

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ先开票后到账的都是挂应收对吗，是的

'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ满意请给五星好评，谢谢

杨爱玲：回复小惑老师 是的，老师。

小惑老师：回复杨爱玲借：银行存款 贷：其他业务收入 销项税额 你取得专票具体是什么情况

杨爱玲：回复小惑老师 我是这样做的，您看对吗？开出发票时： 借：应收账款 ， 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税（销项税额） 月末结转销项税：借：应交税金-应交增值税（销项税额） 贷：应交税金-未交增值税 次月交税时：借：应交税金-未交增值税 贷：银存

小惑老师：回复杨爱玲你没有进项税额吗

杨爱玲：回复小惑老师 有的，就是加上进项税额就不知道怎么做了，比如有一笔供应商开票过来的招聘费专票。

小惑老师：回复杨爱玲借：管理费用-招聘费 应交税费-进项税额 贷;银行存款

余梦：回复崔老师 好的，系统里面自己借：制造费用 贷：现金，搞的很郁闷，确定下是不是系统里面的错误

崔老师：回复余梦新准则明确设备修理费在管理费用

范范：回复老刘 不是专用发票才可以做应交税费的吗

老刘：回复范范如果是你取得的普通发票，则不用进应交税费科目。直接进成本费用。

范范：回复老刘 那为什么有些他不用这个科目呢？直接借记银行存款，贷记主营业务收入呢？

老刘：回复范范开具发票确认收入时，这两种票是一一样的

刘丽：回复马老师 专项申报，不太明白