冷酷的心锁：回复立红老师 应交增值税是正数吗，那也不平啊

立红老师：回复冷酷的心锁你好，上面是平的，比如借：银行存款 11.3正数 财务费用 -10负数 贷：应交税费——应增（销）（借方两个数的差额）1.3，就是借贷是1.3

冷酷的心锁：回复立红老师 也就是说财务费用—利息收入正常放在借方，然后只有应交税费在贷方，借方差额正好等于贷方对吗

立红老师：回复冷酷的心锁你好，是的，是这样的，我们收到的利息是需要冲减财务费用的，所以是借方负数

冷酷的心锁：回复立红老师 还有一个问题老师，请问这个利息收入需要计提一下吗

立红老师：回复冷酷的心锁你好，这个收入不需要计提，您开票是确认收入就可以

心简单，世界就简单：回复沈家本老师 不是做待认证进项税额吗？

沈家本老师：回复心简单，世界就简单您好，待抵扣进项税额是经认证以后等待以后再抵扣的税额。待认证进项税额是取提进项税凭证以后，当月没有认证，等以后抵扣税额时再认证抵扣的税额。 如果您拿到发票之后尚未进行认证的，您可以计入待认证进项税额。 为您提供解答，祝学习愉快

黄妹妹：回复邹老师 小规模，销销5000.免佂280.交4720会计分录

邹老师：回复黄妹妹你好 5000的应交增值税分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税5000 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目280.，贷记“银行存款”等科目280.。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目280.，贷记“管理费用”等科目 280 实际缴纳4720的分录是 借；应交税费—应交增值税4720，贷；银行存款4720

feel：回复玲老师 应交税费二级科目呢

玲老师：回复feel应交增值税是二级科目 

feel：回复玲老师 要是小规模纳税人收到代开增值税专用发票能不能抵扣进项税

玲老师：回复feel小规模不能抵扣，一般纳税人可以抵扣

2333333：回复张艳老师 MicrosoftAzure云服务 我们在网上支付宝为一个销售合同购买的 因为我们大部分都没有采购，有时候合同里需要我们自己没有才外购

张艳老师：回复2333333借：主营业务成本 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款

2333333：回复张艳老师 老师这个合同还没有完成产生收入也能做到主营业务成本里吗

张艳老师：回复2333333现在我不清楚这个云服务是为销售服务的，还是销售的主要成本项目之一？

2333333：回复张艳老师 只是为销售而购买的，只是项目里用到的一小部分 这个云服务是为销售服务的

张艳老师：回复2333333如果这样的话，可以计入销售费用科目核算的。

2333333：回复张艳老师 老师如果做销售费用明细科目可以做专用服务费吗

张艳老师：回复2333333可以的，明细科目企业可以自行设置的。

可乐加番茄：回复宋生老师 @宋老师:还有其他更好的分录代替吗

宋生老师：回复可乐加番茄你好！如果你一次付的很多个月的，这样做是最标准的了

可乐加番茄：回复宋生老师 @宋老师:谢谢老师

2463024587：回复QQ老师 收到对方公司转入的增值税及附加税会计分录怎样做？

QQ老师：回复2463024587你好！什么意思？税点对方承担吗？

吾桐＠吾童：回复邹老师 好的 谢谢老师，祝老师工作顺利，生活愉快

邹老师：回复吾桐＠吾童不客气 谢谢你的祝福

吾桐＠吾童：回复邹老师 老师，期末开发成本科目的余额要结转吗？

邹老师：回复吾桐＠吾童你好，有完工需要结转到开发产品核算的

吾桐＠吾童：回复邹老师 如果没完工呢，就想这些 临时用电的安装费

邹老师：回复吾桐＠吾童你好，没有完工，就挂账开发成本科目余额就是了

吾桐＠吾童：回复邹老师 不用结转本年利润？ 以前做建筑企业的时候，期末都是把成本余额结转到本年利润的，房地产的不用是吗？

邹老师：回复吾桐＠吾童你好，没有影响损益是不用结转到本年利润 的

吾桐＠吾童：回复邹老师 好的，谢谢。。。。。。。。。。。。。。

邹老师：回复吾桐＠吾童不客气，祝你学习愉快，工作顺利！