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服务费增值税专用发票会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 叶子 发表的提问：
18年报销17年的福利费（服装费），发票为增值税专用发票。如何做分录？
你好，直接列入18年的管理费用-福利费核算，专用发票不能抵扣。
61楼
2022-12-08 11:29:55
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叶子：回复老江老师 老师，为什么不能抵扣？17年的为什么也不用损益调整科目呐？
2022-12-08 11:55:26
老江老师：回复叶子@叶子:财税（2016）36号同，附件一，第二十七条规定，下列不得抵扣：用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。 一般金额 不大的，不用调整以前年度损益！
2022-12-08 12:08:17
叶子：回复老江老师 谢谢老师！
2022-12-08 12:35:25
叶子：回复老江老师 五千多用损益调整还是用费用
2022-12-08 12:54:57
老江老师：回复叶子@叶子:直接列入当期费用中！
2022-12-08 13:24:09
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 机智的书本 发表的提问：
跨年收到的银行手续费增值税专用发票怎么做会计分录？
你好，18年的手续费入账没有呢
62楼
2022-12-08 11:57:38
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 动听的老师 发表的提问：
小规模纳税人服务收入8240元，其中3090元去税局代开增值税专用发票，剩余5150元自开普票。如何做会计分录？
您好！借应收账款8240 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后代开预缴的时候，借税金及附加 贷应交税费-应交城建税 然后借应交税费-应交增值税/应交城建税 贷银行存款。
63楼
2022-12-08 12:05:18
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 2333333 发表的提问：
油卡充值 过几个月拿到增值税发票的会计分录怎么做追问: 1、加油卡先充值 2、转到分卡 3、加完油 4、之后去服务区拿到增值税专用发票 这个过程的会计分录 万分火急 有没有大神能解决的
借预付账款贷银行存款 转卡时不处理，表格登记就行。 拿来发票 借管理费用，销售费用等应交税费—应交增值税—进项税额贷预付账款
64楼
2022-12-08 12:34:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 含糊的御姐 发表的提问：
支付房租16万（增值税专用发票税率％）会计分录？
你好 借：长期待摊费用等科目  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：银行存款等科目 
65楼
2022-12-09 09:00:41
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 知性的橘子 发表的提问：
房地产公司支付设计费，取得增值税专用发票，怎么做会计分录
借；开发成本 借；应交税费-应交增值税-进项税额 贷；银行存款
66楼
2022-12-09 09:13:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 留胡子的芝麻 发表的提问：
跨年收到的银行手续费增值税专用发票怎么做会计分录？
之前价税合计做了财务费用是吗 你在这个月调整吗
67楼
2022-12-09 09:36:10
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师您好！增值税专用发票的住宿费，水电费，电话费会计分录？谢谢
你好，这些具体用途是什么
68楼
2022-12-09 09:44:06
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孝顺的路人：回复小惑老师 老师是公司每月的水电、电话费专票？会计分录？
2022-12-09 09:59:09
小惑老师：回复孝顺的路人借管理费用-水电费，通信费 进项税额 贷银行存款
2022-12-09 10:15:16
孝顺的路人：回复小惑老师 老师：以前会计去年12月份借：管理费用 贷：银行存款 税款单独做借：应交税费 一应交增值税一待 抵扣 借：管理费用 负数 跨年了怎样调整？谢谢您
2022-12-09 10:29:41
小惑老师：回复孝顺的路人管理费用负数是怎么造成的
2022-12-09 10:53:11
孝顺的路人：回复小惑老师 就是增值税进项税额这部分没有和费用分开如借：管理费用100 应交税费一应交增值税6 贷：银行存款106 如：老会计入账借：管理 费用106贷：银行存款106 应交税费一待抵扣6元就是那管理费用负数
2022-12-09 11:10:50
小惑老师：回复孝顺的路人那你把这笔分录做红色处理
2022-12-09 11:28:50
孝顺的路人：回复小惑老师 怎样调跨年了，入管理费用还是以前年度损益调整？
2022-12-09 11:57:52
小惑老师：回复孝顺的路人这个金额直接调整管理费用即可
2022-12-09 12:14:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小p星 发表的提问：
1.企业为增值税一般纳税人，购入一台不需要安装的设备，增值税专用发票上注明的价款为 50 000 元，增值税税额为6 500元。另发生运输费和专业人员服务费，增值税专用发票注明运输费价款1000 元，增值税额90元 不考虑其他因素，进行账务 处理(编制会计分录)
你好 借：固定资产 50000%2B1000 ， 应交税费—应交增值税（进项税额）6500%2B90，   贷：银行存款（借方合计金额）
69楼
2022-12-09 09:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 东山... 发表的提问：
增值税专用票怎么做会计分录
你好，如果是销项发票 借；应收账款等科目 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额） 如果是进项发票 借；库存商品或原材料 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
70楼
2022-12-11 08:54:05
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kaven333 发表的提问：
服务行业购买信息技术服务，收到对方开具的增值税专业发票，内容为服务费，怎么做分录？增值税可以抵扣吗？
借：管理费用--服务费，应交税费贷：银行存款
71楼
2022-12-11 09:18:11
全部回复
朱老师
职称：,税务师,初级会计师
4.90
解题: 0.1w
引用 @ 碧海蓝天 发表的提问：
一般纳税人现代服务业收到材料增值税专票，这个怎么做会计分录
你好。借：原材料 应交税金---增值税--进项 贷、:应付账款
72楼
2022-12-11 09:38:45
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碧海蓝天：回复朱老师 如果本公司开了一张材料增值税专票，如何做账
2022-12-11 10:06:29
朱老师：回复碧海蓝天你好，具体是什么材料?
2022-12-11 10:24:36
碧海蓝天：回复朱老师 工程材料。是这样的，我公司给甲方开了一张材料专票，我公司又收到分包商开的材料专票，
2022-12-11 10:52:37
碧海蓝天：回复朱老师 月末结转，借其他营业成本，贷原材料，这样做，对吗
2022-12-11 11:22:17
朱老师：回复碧海蓝天你好，你们不是现代服务业嘛？怎么还有材料？？
2022-12-11 11:44:09
碧海蓝天：回复朱老师 公司可以开材料专票
2022-12-11 12:03:37
朱老师：回复碧海蓝天那你们的经营范围是什么，如果材料不是你们的主要业务业务就是其他业务收入和成本
2022-12-11 12:13:45
碧海蓝天：回复朱老师 老师好，我们是设计公司，我明白了，材料做其他业务收入和其他业务成本。谢谢老师.
2022-12-11 12:27:12
朱老师：回复碧海蓝天嗯嗯，不客气
2022-12-11 12:51:00
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ べ妆 发表的提问：
增值税金税盘的服务费怎么写会计分录啊？
借：管理费用——办公费 贷：库存现金 抵扣时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
73楼
2022-12-11 10:04:40
全部回复
べ妆：回复李爱文老师 @李爱文老师:老师，必须这个月抵免是不是？月底做账的时候就得做抵免的分录
2022-12-11 10:35:24
李爱文老师：回复べ妆可以在有销售收入再做抵减分录。
2022-12-11 10:59:29
べ妆：回复李爱文老师 @李爱文老师:明白了老师，谢谢您
2022-12-11 11:20:18
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 淡泊~宁静 发表的提问：
跟甲公司签定了100万的借款合同，利息一年10万，与甲还签订了10万的财务顾问服务费合同，借款合同期限是一年，我们是借款方，甲公司是出资方！到期一次还本付息！我们将借来的100万融资于乙公司，一年后我们收到820万！甲公司给我们开具了10万财务顾问服务费的专用发票！已上所涉及的会计分录能帮我写下吗？
您说的融资乙公司是将款项借给乙公司还是作为股东投资乙公司？
74楼
2022-12-11 10:32:59
全部回复
淡泊~宁静：回复方亮老师 @李方亮老师:借给乙公司
2022-12-11 11:11:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳光 发表的提问：
会计学堂开的增值税专用发票税率不应该是6%吗，服务费3月6号开的
您好，不一定的，给您开的是多少税率的？截图我看看。
75楼
2022-12-12 08:42:14
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