你好，学员，这个题目是完整得吗，只有一个条件？

你好同学 （1）按资产负债表债务法确认所得税费用和递延所得税资产或递延所得税负债金额并做出会计分录 所得税费用=-100*0.33=-33，递延所得税资产=33 借，递延所得税资产33 贷，所得税费用33 （2）资产负债表日递延所得税资产科目有借方余额10万，上述结果如何？ 借，递延所得税资产33-10=23 贷，所得税费用23 （3）若资产负债表日，递延所得税资产科目有借方余额43万元，上述结果如何？ 借，所得税费用10 贷，递延所得税资产10

是的，影响以后期间的所得税

您好，后面要结转的。否则账不平。

因为产生亏损的时候产生的是未来可抵扣，现在亏损弥补了，也就是说已经进行了抵扣，因此之前确认过的递延所得税资产要转回，而递延所得税资产是未来可以用于抵扣所得税的金额。

你好，根据相关科目的期末余额填写就是了

您好，红字冲回递延所得税负债即可。

递延所得税费用来源于可抵扣暂时性差异,当可抵扣暂时性差异发生时借方记入递延所得税资产,当可抵扣暂时性差异转回时借方记入递延所得税费用,贷方冲减所得税资产.

您好 计提了减值损失之类的会产生递延所得税资产

您好，借 所得税费用 贷 递延所得税资产，因为当时是借 递延所得税资产 贷 所得税费用 现在计提多了，就要转回。