答案： B,D 解析： 应交所得税=1 300×25%+125+50=500（万元），递延所得税费用=-125-50=-175（万元），所得税费用=500-175=325（万元），净利润=1 300-325=975（万元），甲公司应编制的会计分录如下： 借：所得税费用　　　　　　　　　　　　　　　　　 325 递延所得税资产　　　　　　　　　　　　　　　 125 递延所得税负债　　　　　　　　　　　　　　　　50 贷：应交税费——应交所得税　　　　　　　　　　　 500 借：递延所得税资产　　　　　　　　　　　　　　　　25 贷：其他综合收益　　　　　　　　　　　　　　　　　25

借：所得税费用，递延所得睡资产贷：应交税费--应交所得税；递延所得税是导致未来少交税的事项

预缴的企业所得税为异地项目的预缴，建筑行业

以前确认了800万元的负债，在税法上属于高估负债，确认200万元的递延所得税资产。现在只是将负债减少了100万元，还是属于对税法来说高估700万元负债。所以，只能转回25万元的递延所得税资产哦！

你好，因为计税基础小于会计账面，说明税现在要少计，以后要计税，以后的负债就是现在的递延负债

新年好 这个一般是审计要给你调整分录的，如果没有，那么也是要向对方要的。需要对方提供一个正式的文件给你的。 借，信用减值损失 贷，递延所得税资产

您好，是需要转回的

你好， 借递延所得税资产 贷所得税费用

你好，同学！ 2019年末因职工教育超过限额确认了递延所得税资产，2020年确认可扣职工教育1000*8%=80万元，2020年发生70万，因此2019年超标准的这4万可以在2020年度结转扣除了，不存在递延所得税资产了，所以要转回。