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存货盘亏进项税额转出会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
公司15年有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
256楼
2023-02-23 05:48:41
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 小丫头 发表的提问：
老师 您好 进项税额转出 会计分录怎么做啊，能详细点吗？
同学你好 货物用于集体福利和个人消费的账务处理 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：原材料 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 货物发生非正常损失的账务处理 借：待处理财产损溢-待处理损失 贷：库存商品 应交税金-应交增值税(进项税额转出) 在产品、产成品发生非正常损失的账务处理 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损失 贷：在产品 应交税金-应交增值税(进项税额转出) 纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目的账务处理 借：管理费用 贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出)
257楼
2023-02-23 06:11:59
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小丫头：回复钟存老师 那我购进的进项，还是按照之前做吗？总体的进项税额还是抵扣的那么多是吗？那转出增值税又怎么做的呢？那福利费怎么计提的啊
2023-02-23 06:31:36
钟存老师：回复小丫头那我购进的进项，还是按照之前，购进的时候就知道用于转出的，直接及转出 转出以后，应交增值税就变多了 先计入进项税，后期计入转出的 借：应交税费应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费应交增值税-进项税额 福利费按照单位的福利政策
2023-02-23 06:59:09
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:“进项税额转出”这个科目月底需要给他结平吗？请问:结转的会计分录怎么做？
要结转到转出未交增值税的 借：应交税费—应交增值税—销项税 应交税费—应交增值税—进项税转出 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税
258楼
2023-02-24 05:15:31
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 感性的老师 发表的提问：
跨年度进项税额转出怎么做会计分录，怎么申报
您好。原来分录发来看一下。
259楼
2023-02-24 05:21:07
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玲老师：回复感性的老师填写增值税附表二，进项税额转出。
2023-02-24 05:48:21
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写
你好，您是什么方面进项转出
260楼
2023-02-24 05:49:24
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招财猫：回复佟老师 小规模收到的专票我认证了，转成一般纳税人专管员说不能抵扣让做进项税额转出
2023-02-24 06:13:41
佟老师：回复招财猫是费用票，还是采购物品的发票
2023-02-24 06:28:50
招财猫：回复佟老师 材料采购的
2023-02-24 06:48:26
佟老师：回复招财猫借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-02-24 07:07:30
招财猫：回复佟老师 这样不就价税都转出了吗？
2023-02-24 07:28:56
佟老师：回复招财猫没啊，借：原材料 借方是增加啊
2023-02-24 07:44:46
招财猫：回复佟老师 那如果是费用票呢？怎么转出
2023-02-24 08:08:50
佟老师：回复招财猫借：费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-02-24 08:25:25
招财猫：回复佟老师 我买进来是这样做的 借工程施工-原材料100 应交税费-应交增值税-进项税额20 贷银行存款120，我只需要转出税金，但是成本还是不变的啊这样做怎么转出还是我分录就做错了？
2023-02-24 08:50:26
佟老师：回复招财猫你的税金要转到一个对应的科目的，你不能抵扣进项的情况下就是成本增加了
2023-02-24 09:05:43
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ shmily 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？
你好！你是因为什么要转出呢
261楼
2023-02-24 06:09:00
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shmily：回复宋生老师 税局不让抵扣对方给开成专票了所以要转出。水电物业费
2023-02-24 06:41:00
宋生老师：回复shmily你好！你可以借管理费用-水电费等 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-02-24 07:07:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ shmily 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？
你好，税务局要求做的进项税转出会计分录如下: 借:应交税金-应交增值税-进项税转出 贷:应交税金-应交增值税-进项税
262楼
2023-02-26 14:52:26
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秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 学堂用户rrtzac 发表的提问：
固定资产盘亏，进项税额是在批准前转出还是批准后转出
同学您好，是在批准前进行进项税额的转出。
263楼
2023-02-26 15:02:48
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 好梦^-^回忆 发表的提问：
存货盘亏，做什么分录呢，
你好 借；待处理财产损益 贷；库存商品等科目 借；管理费用等科目 贷；待处理财产损益
264楼
2023-02-26 15:30:16
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好梦^-^回忆：回复邹老师 可以借生产成本吗
2023-02-26 15:44:04
邹老师：回复好梦^-^回忆你好，不可以的，盘亏是不计入生产成本的
2023-02-26 16:13:36
好梦^-^回忆：回复邹老师 那一般借管理费用还是营业外支出呢
2023-02-26 16:24:03
好梦^-^回忆：回复邹老师 凭证附件一般需要什么
2023-02-26 16:35:37
邹老师：回复好梦^-^回忆你好，管理不善需要计入管理费用 凭证附件就是盘点表
2023-02-26 17:04:51
好梦^-^回忆：回复邹老师 盘亏金额一般如何确定单价
2023-02-26 17:31:09
邹老师：回复好梦^-^回忆你好，就是之前购进单位成本，或生产货物的单位生产成本
2023-02-26 17:56:34
好梦^-^回忆：回复邹老师 购进成本不太一样，以最近的一次的购进成本?期初或者期末购进平均成本?
2023-02-26 18:25:20
邹老师：回复好梦^-^回忆你好，那你单位之前对发出存货是按什么方法计价的
2023-02-26 18:52:39
好梦^-^回忆：回复邹老师 按系统中的平均成本
2023-02-26 19:16:42
邹老师：回复好梦^-^回忆你好，那你可以按这个平均成本计算
2023-02-26 19:33:02
好梦^-^回忆：回复邹老师 我用月末的期末库存平均价行吗
2023-02-26 19:59:16
邹老师：回复好梦^-^回忆你好，这个是自己单位确定一个发出存货计价方法的 可能是一一对应，或者月末一次加权平均
2023-02-26 20:21:34
好梦^-^回忆：回复邹老师 这个存货盘亏，所得税汇算清缴时可以抵扣收入吗
2023-02-26 20:39:44
邹老师：回复好梦^-^回忆你好，可以在企业所得税汇算清缴抵扣应纳税额所得额的
2023-02-26 21:03:38
好梦^-^回忆：回复邹老师 管理费用的话应该可以，营业外支出的话可以吗
2023-02-26 21:25:42
邹老师：回复好梦^-^回忆你好，存货盘亏不会计入营业外支出啊
2023-02-26 21:41:50
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
库存50000，丢失了库存，现在进项转出，那库存和进项转出的会计分录怎么做？
借：营业外支出 贷：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
265楼
2023-02-26 15:42:26
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 周露露 发表的提问：
进项税额转出会计分录应该怎么做。
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
266楼
2023-02-26 15:59:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
进项税额转出的会计分录是怎样的？
你好，是认证了不能抵扣的吗？借成本费用相关科目贷应交税费-应交增值税-进项转出
267楼
2023-02-27 05:09:38
全部回复
空镜子：回复郭老师 是的，招待费（住宿费）发票认证了，做进项税额转出的分录
2023-02-27 05:30:51
郭老师：回复空镜子你好，借费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
2023-02-27 05:41:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好 夸年度的进项税额转出怎么做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
268楼
2023-02-27 05:36:21
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小宝妈咪 发表的提问：
老师，什么是进项税额转出，这种情况怎么做会计分录
您好 企业购进的货物发生非正常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。 借：管理费用/库存商品等 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
269楼
2023-02-27 05:59:05
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 虚心的猎豹 发表的提问：
报废会计分录有进项税额转出做账时金额要怎么计算做账
报废的产品成本*税率
270楼
2023-02-27 06:05:59
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