首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
存货盘亏进项税额转出会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鱼多多 发表的提问：
进项税额转出会计分录，怎么申报
你这个为啥转出可以说下么？
241楼
2023-02-19 07:49:20
全部回复
鱼多多：回复maize老师 厂家给我们的销售折扣
2023-02-19 08:14:51
maize老师：回复鱼多多借库存商品 负数 贷应付账款，负数 进项税额转出，这个是开红字信息表么，那这个申报附表2中第20行
2023-02-19 08:25:16
鱼多多：回复maize老师 库存商品没有明细诶，做不了吧，是开的红字信息表，那个进项税额转出的话，我们税不是要多交了吗，可以用其他进项多抵扣吗
2023-02-19 08:48:07
maize老师：回复鱼多多你这个之前做啥，之前那个蓝字你做啥分录，？
2023-02-19 09:05:27
鱼多多：回复maize老师 借库存商品贷预付账款，但是我们库存商品的是有明细的，她这个转出是没有明细的
2023-02-19 09:34:50
maize老师：回复鱼多多那现在这个就做借库存商品 负数贷 预付账款 ，负数 进项税额转出，分摊，没有就分摊到每个库存商品下面
2023-02-19 09:55:10
maize老师：回复鱼多多那个进项税额转出的话，我们税不是要多交了吗， 是的 可以用其他进项多抵扣吗 可以
2023-02-19 10:05:41
鱼多多：回复maize老师 怎么分摊，那我多抵扣一点也是可以的吧
2023-02-19 10:17:52
maize老师：回复鱼多多你这个不是红字发票还咋抵扣啊，这个需要转出啊，不能抵扣啊，没有协商说 对那个库存商品折扣么？
2023-02-19 10:42:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 学堂用户dxa8ic 发表的提问：
已抵扣的进项税额转出会计分录
什么原因需要进项转出？是对方开了负数发票吗？
242楼
2023-02-19 08:15:00
全部回复
麦兜老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.02w
引用 @ 简素 发表的提问：
老师，材料盘亏，进项税额在批准前转出还是批准后转出呢？
同学你好 在发生盘亏时就要做进项税额转出了。
243楼
2023-02-20 05:37:30
全部回复
简素：回复麦兜老师 好的，谢谢老师
2023-02-20 06:08:50
麦兜老师：回复简素嗯嗯，不用这么客气
2023-02-20 06:26:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 单纯的路人 发表的提问：
进项税额转出月底需要结转吗？如结转，结转的会计分录怎么做？
需要按月结转，借进项税额转出 贷转出未交增值税
244楼
2023-02-20 05:50:00
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 会计 发表的提问：
我们出口一批味精，我想知道会计分录怎么写，需要做进项税额转出吗
您好，一般情况下，出口时，借；现金或者银行存款，外汇金额，人民币金额，贷：主营业务收入，结转成本时，借：主营业务成本，贷；库存商品。根据退税金额，借；应收退税款，贷；应交税费-应交增值税-退税。同时，把不能退税的进项税转出，借：主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
245楼
2023-02-20 06:17:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 黄妹妹 发表的提问：
进项税额转出科目不懂，借，贷表示什么，会计分录，什么情况转
以前已经抵扣过得进项现在不让你抵了就要转出，比如商品用于集体福利个人消费
246楼
2023-02-21 05:20:21
全部回复
黄妹妹：回复小云老师 会计分录怎么做
2023-02-21 05:46:00
小云老师：回复黄妹妹借:库存商品 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-02-21 05:59:01
黄妹妹：回复小云老师 收到发票入库认证了，厂家说是拿错了，这张发票作废，怎么处理
2023-02-21 06:09:05
黄妹妹：回复小云老师 收到发票3%税率增值税发票认证了，又要做进项转出，会计分录
2023-02-21 06:33:14
小云老师：回复黄妹妹已认证的作废要进项税额转出，进项税额转出的分录就是上面给你写那个，税率多少都一样
2023-02-21 06:49:37
黄妹妹：回复小云老师 已认证已入库，第二个月厂家才通知发现的此张发票已作废，会计分录，借：库存商品 应交税费一进项 货：应付账款， 进项转出怎么做
2023-02-21 07:08:11
小云老师：回复黄妹妹借:应付账款 贷:库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-02-21 07:28:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我公司购买的商混需要进项税额转出该如何做会计分录？谢谢
你好 用在哪里的
247楼
2023-02-21 05:34:37
全部回复
璐璐：回复郭老师 工程上
2023-02-21 06:00:38
郭老师：回复璐璐不需要进项转出的。
2023-02-21 06:23:55
璐璐：回复郭老师 对方出问题了 ，没交增值税
2023-02-21 06:48:22
郭老师：回复璐璐之前分录怎么做的
2023-02-21 07:04:51
璐璐：回复郭老师 已经结转到主营业务成本里了
2023-02-21 07:32:53
郭老师：回复璐璐借应付账款贷，以前年度损益调整，进项转出。
2023-02-21 07:47:48
郭老师：回复璐璐借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-02-21 07:58:04
璐璐：回复郭老师 老师这是做两步会计分录吗
2023-02-21 08:23:34
璐璐：回复郭老师 为什么要借应付账款呢
2023-02-21 08:50:44
郭老师：回复璐璐对方给你退钱了吗？
2023-02-21 09:04:01
璐璐：回复郭老师 没退啊，估计退不了 啊
2023-02-21 09:29:35
郭老师：回复璐璐借营业外收入贷应付帐款 没有余额
2023-02-21 09:50:54
璐璐：回复郭老师 货已经用了 ，就是发票对方未交增值税而进项税额不能抵扣了
2023-02-21 10:10:35
郭老师：回复璐璐做上面的分录就可以
2023-02-21 10:24:43
璐璐：回复郭老师 还用借应付账款吗
2023-02-21 10:36:09
郭老师：回复璐璐需要的 就是通过这个科目过渡一下
2023-02-21 10:48:25
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 红大师 发表的提问：
进项税额转出，借方会计分录怎么写？啥时候写。什么情况下。需要做这个业务？
材料发票，借：原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 费用发票，借：XX费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出 进项税不能抵扣的时候，就要转出
248楼
2023-02-21 05:53:21
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
进项税额转出的会计分录应该怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
249楼
2023-02-21 06:15:00
全部回复
钱多多：回复邹老师 老师是员工福利费是不是这样，借管理费用-员工福利费，贷进项税额转出，借进项税额转出，贷应交税费-未交增值税
2023-02-21 06:46:14
邹老师：回复钱多多你好，是的 借：管理费用-员工福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-21 07:07:23
钱多多：回复邹老师 谢谢老师
2023-02-21 07:22:07
邹老师：回复钱多多不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-21 07:42:35
钱多多：回复邹老师 老师结转的时候能借：应交税费-应交增值税-销项税，应交税费-应交增值税（进项税额转出），贷应交税费-应交增值税-进项，应交税费-未交增值税，这样可以么？然后就是这个进项税额转出是不是可以理解成当时进项抵的费用，转出的时候就补计提当时的费用
2023-02-21 08:06:23
邹老师：回复钱多多你好，结转，缴纳是这样做分录的 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-21 08:33:52
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 发福莹 发表的提问：
进项税额转出的会计分录是怎样的
您好，分录，借：原材料，库存商品，或者主营业务成本，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。
250楼
2023-02-22 05:28:54
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 大意的野狼 发表的提问：
如果一个住宿票在作废的情况下已经认证并将税额转入进项税额转出，这种情况下如何进行会计分录的处理
你好 借管理费用 或者销售费用 贷应交税费-应交增值税-进项税转出
251楼
2023-02-22 05:39:00
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Susie 发表的提问：
是购方，这个月报税时系统自动认缴这笔税额为进项税额转出，因为不明白所以来问这个会计分录要怎么做
是什么发票？
252楼
2023-02-22 05:46:27
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
我们是加气站，加气站有自己的皮卡车，办了一张1000元的充值卡用于公司皮卡车加气，请问，会计分录怎么做，需要进项税额转出吗
你好 不需要进项税额转出 借预付账款 贷 银行存款 每次加气体 借 管理费用 贷 预付账款
253楼
2023-02-22 06:14:59
全部回复
小幸运：回复答疑苏老师 那个钱没有给，是我们单位自己承担的
2023-02-22 06:45:09
小幸运：回复答疑苏老师 充值时借管理费用，贷，预付账款
2023-02-22 06:56:21
答疑苏老师：回复小幸运你好 就是你们自己的银行存款支付的，不是吗？
2023-02-22 07:25:14
小幸运：回复答疑苏老师 这笔钱根本就没支付，一张1000块的充值卡本单位皮卡车加气使用
2023-02-22 07:39:29
答疑苏老师：回复小幸运你好 没支付的话 那你就先记 借 管理费用 贷 预付账款
2023-02-22 07:59:56
小幸运：回复答疑苏老师 好的呢，谢谢
2023-02-22 08:13:36
答疑苏老师：回复小幸运不客气 祝工作顺利哦！
2023-02-22 08:38:06
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 容晴 发表的提问：
做内账，付保险单会计分录没有单独把进项税额做出来，现在给他们开了红字信息表，需要做一笔进项税额转出的分录吗
您好，不需要的，直接冲减一部分当成计入的成本费用科目金额就是了。
254楼
2023-02-23 05:03:36
全部回复
容晴：回复张艳老师 比如，借:管理费用-保险费 贷:银行存款
2023-02-23 05:19:09
张艳老师：回复容晴借：应收账款或银行存款 贷：管理费用--保险费
2023-02-23 05:43:26
容晴：回复张艳老师 冲的话:借 银行存款 贷管理费用-保险费 应交税费-应交进项税额转出
2023-02-23 06:03:02
张艳老师：回复容晴不确认进项税额转出科目的，因为您之前的分录也没有确认应交税费-应交增值税-进项税额科目嘛
2023-02-23 06:16:58
容晴：回复张艳老师 是的分录该怎么做的
2023-02-23 06:31:35
容晴：回复张艳老师 麻烦老师给我做一个例子
2023-02-23 06:51:43
张艳老师：回复容晴之前，您做的分录为 借 管理费用-保险费 贷 银行存款 之后再做 借 银行存款 贷 管理费用-保险费
2023-02-23 07:07:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ Gsy 发表的提问：
那就不用做什么进项税额转出的会计分录 了，直接合计入账了是吗
你好，具体的什么业务
255楼
2023-02-23 05:19:39
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料