融智财税：回复venus老师 如果公司需要分配利润会计分录是什么

venus老师：回复融智财税:1,将本年利润转入利润分配的会计分录: 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 2,提取法定盈余公积(税后利润的10%以上),公益金(税后利润的5%以上)和任意盈余公积(根据公司规章规定的比例计算)的会计分录: 借:利润分配--提取法定盈余公积--提取公益金--提取任意盈余公积 贷:盈余公积--法定盈余公积--公益金--任意盈余公积 3,分配股利(根据董事会决议)的会计分录: 借:利润分配--应付股利 贷:应付股利--按股东明细 4,支付股利的会计分录: 借:应付股利--按股东明细 贷:银行存款(或现金)

融智财税：回复venus老师 一级科目里没有公益金，可以不提取吗

融智财税：回复venus老师 这样做对吗

venus老师：回复融智财税可以，只要保证法定盈余公积的提取

融智财税：回复venus老师 报税的时候我是按没有结转本年利润报的这样可以吗？还有给股东分配利润本年做账次年发个税怎么做

venus老师：回复融智财税同学，报税本来就是按净利润报的，

融智财税：回复venus老师 那次年给股东发放利润个税怎么做

venus老师：回复融智财税你好 这个是根据你公司的分红协议来分红 公司可以代扣代缴个税的 按分红所得的20%来缴纳个税 分红时 借：利润分配--应付股利 贷：应付股利-按股东明细 同时 支付红利时，要代扣代缴个人所得税 借：应付股利 贷：应交税费--个人所得税 贷：现金

邓世芳：回复邹老师 18. [多选题] 下列各项是甲企业2017年发生的经济业务,其中能影响年末未分配利润数额的有( )。 A．出售一项固定资产实现收益150万元 B．将盈余公积中225万元用于转增资本 C．成本法下核算长期股权投资时投资单位取得现金股利106万元 D．接受一项无形资产捐赠,价值221万元 A B C D 查看答案 收藏 上一题下一题 （可按键盘上下键切换） 参考答案：A,C,D 纠错 参考解析：企业取得的投资收益、营业外收入在期末转入\"本年利润\",年末通过\"本年利润\"再转入\"利润分配--未分配利润\"。选项A和选项D都是计入到营业外收入,选项C是计入到投资收益中,均会使得年末未分配利润数额增加。选项B将盈余公积用于转增资本,盈余公积减少,股本或实收资本增加,不影响年末未分配利润。

邓世芳：回复邹老师 这道题是不是有问题

邹老师：回复邓世芳你好，不影响所有者权益，但是会导致未分配利润余额减少的

邓世芳：回复邹老师 那这道题ABCD都会影响未分配利润吗

邹老师：回复邓世芳你好，是的，都会影响未分配利润的

春风化雨：回复邹老师 谢谢老师 提前祝老师新年快乐

邹老师：回复春风化雨谢谢 祝你学习愉快，工作顺利！ 元旦快乐

杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？：回复邹老师 如果亏损的话就是第一个分录，我想知道这个亏损的金额就是利润表上的利润总额吗

邹老师：回复杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？你好，是的，是这样的

杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？：回复邹老师 老师，你看看我的分录和取数对不对？

邹老师：回复杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？你好，亏损的情况下，你取数是正确的 

杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？：回复邹老师 老师，之前的老会计结转本年利润的时候是亏损的，怎么她的取数是资产负债表上的未分配利润呢？

邹老师：回复杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？你好，这个是2020年结转的分录，单位是2020年成立的吗？ 

杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？：回复邹老师 不是的，有成立好几年了

邹老师：回复杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？你好，那这样是不对的。 应当按当年净利润或者净亏损的金额结转。 而不是按累计的盈利或者亏损金额结转。

杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？：回复邹老师 如果结转错了，会影响其他的什么数据吗

邹老师：回复杏花，东哥问你今天好好学三小时了吗？你好，不影响其他数据，因为是资产负债表 未分配利润 栏次的内部变动。

学涯上前行：回复辜老师 好的，谢谢！请问分录是不是这样做的 借：实收资本-** 10万 贷：利润分配-未分配利润 10万 借：其他应收款-** 2万 贷：应交税费-个人所得税 2万

辜老师：回复学涯上前行借：利润分配-未分配利润10万 贷：实收资本-**  10万 借：其他应收款-** 2万 贷：应交税费-个人所得税 2万

学涯上前行：回复辜老师 那这个 其他应收款 得老板自己存钱进公户，由公司代扣代缴了，是吗

辜老师：回复学涯上前行是的，你的理解是对的

橡皮超人：回复陈静老师 这不是给我汇总了吗

陈静老师：回复橡皮超人你好,借;利润分配-未分配利润 贷本年利润

?徐微微：回复郭老师 要不要弥补以前年度亏损

郭老师：回复?徐微微你好，需要弥补亏损的，但是弥补亏损账上不需要做，只填写所得税主表里面就可以。

?徐微微：回复郭老师 好 好 明白了 谢谢老师！

郭老师：回复?徐微微不用客气，工作愉快。

大宝：回复辜老师 那如果存在以前年度损益调整 资产负债表的未分配利润等于未分配利润期初数+本年利润累计数—（+）以前年度损益调整

辜老师：回复大宝是的，有以前年度损益调整 ，要考虑以前年度损益调整 的金额