半夏：回复邹老师 举个例子，做未开票门票收入时，借:应收账款-未开票103 贷：主营业务收入-门票-未开票 100 贷：应交税费-应交增值税 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 100 贷本年利润 100 估相应成本时：借；主营业务成本 80 借;应交税费-应交增值税 2.4 贷：应付账款-暂估 82.4 结转成本 时，借本年利润 80 贷：主营业务成本 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 20 贷：本年利润 20 今年1月开票做开票收入时 先冲销，借:应收账款-未开票-103 贷：主营业务收入-门票-未开票 -100 贷：应交税费-应交增值税 - 3 结转收入时：借主营业务收入-门票-未开票 -100 贷本年利润 -100 冲销估相应成本时：借；主营业务成本 -80 借;应交税费-应交增值税- 2.4 贷：应付账款-暂估 -82.4 结转成本 时，借本年利润 -80 贷：主营业务成本- 80， 结转本年利润时；借利润分配-未分配利润 -20 贷：本年利润 -20 按实际开票金额入账时 :借银行存款 113.3 贷：主营业务收入-门票-已开票 110 贷：应交税费-应交增值税 3 .3 结转收入时：借主营业务收入-门票-已开票 110 贷本年利润 110 成本也是同理对吗

邹老师：回复半夏你好，你这个未开票是暂时不开具发票，还是就是不需要开具发票的

半夏：回复邹老师 要开票的，我们每个月要付门票成本给财政局，但是有的经销商属于月结方式，当月不开票要下月初才开票，这就必须要做未开票收入下月冲销按实际金额入账，不然成本和收入严重不配比

邹老师：回复半夏你好，下个月会开具发票，这个月 就不能做无票收入，无票收入是不能冲销的

半夏：回复邹老师 我之前问是可以暂时做无票收入，下月按实际发票金额入账的啊

邹老师：回复半夏你好，如果之后会开具发票，之前就不能做无票收入的 做了无票收入就会导致你一笔销售做两次收入确认，会导致收入重复，税款重复缴纳的

晴天：回复岳老师 好的，谢谢

岳老师：回复晴天不客气，祝工作顺利。

学堂用户_ph188061：回复徐阿富老师 因为我的资产负债表不平，然后科目余额表本年利润有余额，我以前没有独立操作过全盘账，所以就想问一下是不是结转期间损益后还要做一笔分录，把本年利润结转到未分配利润

徐阿富老师：回复学堂用户_ph188061你好，如果没有做账帐的，建议你每月都转掉。

学堂用户_ph188061：回复徐阿富老师 好的，是结转期间损益，然后再做一笔分录，再记账，然后结转吗

学堂用户_ph188061：回复徐阿富老师

徐阿富老师：回复学堂用户_ph188061你好，是的，结转损益之后再手工结转。

MQ：回复maize老师 就是本年利润的期未数是吗，然后未分配利润数增加？

maize老师：回复MQ是的，是的，是的，余额是贷方负数，那这个是亏损的。借本年利润- 负数-20000，贷未分配利润 负数-20000，或者是借未分配利润20000 贷本年利润 20000

MQ：回复maize老师 好的，谢谢老师

maize老师：回复MQ好的，我先回复别的学员，你做之后看期末数是不是0 ，是就是对的，

大宝：回复邹老师 如果把未分配利润全部清零，是不是应该做：借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润

邹老师：回复大宝你好，是的或相反分录

大宝：回复邹老师 企业在下一年度要把利润这块都清零，应该怎么做分录

大宝：回复邹老师 或者说是分配利润

邹老师：回复大宝你好，这个是不用做分录的，也无法清零的 除非是把利润全部分配了

大宝：回复邹老师 如果全部分配了（内账），不结转到下一年 应该怎么做

邹老师：回复大宝借；利润分配——未分配利润 贷应付股利

十年：回复晓宁老师 老师，年末做转了，下一个年度年初是不是要反方向做一笔转回？

晓宁老师：回复十年学员您好，是不需要的

Y_Yan：回复郭老师 上年的结转数字210万，截止到今年第三季度利润分配-未分配利润是322万，数字太大了，想把利润分配-未分配利润减少，如果合理的减少呢？有什么方法？

郭老师：回复Y_Yan分红或者增加你们的费用

Y_Yan：回复郭老师 分红的话不是要交个税的吗 费用我们没有那么多发票啊

郭老师：回复Y_Yan成本呢 你们的利润就是很高吗 专投资款也得交个税

西红柿：回复邹老师 老师：好像是要12月份结帐之后，才能从明细帐里看到的，不结帐的话，做分录是没有反映出来，老师，下面这个图是我结帐后的图片，本年利润是平的，您看一下这样对吗？

邹老师：回复西红柿是对的

萌小胖：回复方老师 资产负债表上的未分配数和没结转未分配利润时的金额一样，所以我才有疑问

方老师：回复萌小胖那是软件里报表设置了公式。

萌小胖：回复方老师 老师这个未分配利润的结转，软件不能自动结转吗，只能我们人工录入吗，还是说设了公式就可以呀？、

方老师：回复萌小胖软件不自动结转这个凭证，需要手工录入，设了公式报表未分配利润跟结转后的金额是一样的。

GG：回复大海老师 好的谢谢

大海老师：回复GG不客气，祝工作顺利

累了倦了懂了：回复maize老师 老师，我们是小额贷款公司，做上季度相反的分录可以吗？

maize老师：回复累了倦了懂了负数冲掉，损益科目不能做相反

执子之手：回复 请老师提供一下本年利润亏损在结转从哪个方向结转，并写一下正确分录，谢谢老师。

：回复执子之手@执子之手:学员你好，将本期的损益类科目的发生额都结转到本年利润，本年利润是损益类科目倒挤出来的金额。