首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
未分配利润转增资本的会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 橘子 发表的提问：
老师，小规模纳税人年末结转，是否把本年利润余额-228084.81转入利润分配未分配利润中去 分录为 借 利润分配未分配利润 228084.81 贷 本年利润 228084.81。
你好。这个是贷方负数的吗
91楼
2022-12-18 09:18:06
全部回复
橘子：回复郭老师 是的
2022-12-18 09:41:26
郭老师：回复橘子你好，那你分录正确的，
2022-12-18 10:09:36
橘子：回复郭老师 是借方余额
2022-12-18 10:21:13
郭老师：回复橘子对呀 贷方负数不就是借方 结转的时候在贷方
2022-12-18 10:32:37
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 瑶 发表的提问：
给投资者分利润的 会计分录怎么做？盈利都在 利润分配——未分配润中 体现着
借：利润分配——向投资者分配股利 XXX 贷：应付股利XXX 借：利润分配——未分配利润XXX 贷：利润分配——向投资者分配股利 XXX 借：应付股利 XXX 贷：现金XXX
92楼
2022-12-18 09:46:47
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
关于“本年利润”转入“利润分配”账户的会计分录
教材里说， 1盈利时，借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 2亏损时，借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润 我的问题是，本年利润属于所有者权益类账户，遵循贷方增加，借方减少原则。盈利时本年利润转出，自然是本年利润减少，因此记在借方，这个没有问题。但是在亏损时，本年利润同样也转出，也是本年利润减少了，为何不记在借方？
93楼
2022-12-18 10:08:59
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙你说的亏损时，本年利润确实是在借方，年末需要将本年利润结转到利润分配——未分配利润，自然是从贷方转入利润分配——未分配利润的借方，还是亏损，只是内部的结转
2022-12-18 10:34:40
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ L. 发表的提问：
年底结转未分配利润时，就是这个分录，借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 的摘要 1、利润结转 2、结转本年利润 3、年度结转利润分配 4、结转本年度盈利额 这4个摘要哪个更合适？
一般都是，结转本年利润
94楼
2022-12-19 07:27:20
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 白云 发表的提问：
老师，法人股权本月转让，未分配利润分配可以按上月未分配利润余额（余额为38000元）分配吗，个税个人交的，会计分录怎么做
你好！根据装让协议规定进行分红，个税由单位代扣代缴
95楼
2022-12-19 07:50:35
全部回复
白云：回复QQ老师 好的，个税是个人卡交的，会计分录怎么做
2022-12-19 08:20:12
QQ老师：回复白云你好！你们支付时计入其他应付款核算
2022-12-19 08:49:20
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 圆圆 发表的提问：
本年实现利润分配一未分配利润4500，弥补上年亏损2300的会计分录
这个不用做分录的，汇算时候弥补填表即可，调表不调账的
96楼
2022-12-19 07:56:27
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
年底结转未分配利润时，就是这个分录，借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润 的摘要 1、利润结转 2、结转本年利润 3、年度结转利润分配 4、结转本年度盈利额 这4个摘要哪个更合适？
你好，我觉得第3最为合适的
97楼
2022-12-19 08:17:59
全部回复
1624977463：回复徐阿富老师 小微企业，增值税减免了，减免的分录的摘要要如何写
2022-12-19 08:45:11
徐阿富老师：回复1624977463你好，可以写减免税转收入
2022-12-19 08:57:26
杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ Helen 发表的提问：
老师请问未分配利润转增实收资本有限额吗？另外需要缴税吗？还有相关的会计分录怎么做？谢谢
以税后的未分配利润转增实收资本是没有相关的限制的，
98楼
2022-12-20 07:56:54
全部回复
Helen：回复杨@老师 谢谢老师，不过不是说有限额吗？转增后需要不少于转增前注册资本的25%吗？还有不需要缴纳个税吗？另外转增实收资本怎么做会计分录呢？
2022-12-20 08:26:26
杨@老师：回复Helen公积金转增资本不少于转增前注册资本的25%的，未分配利润，这样的是不需要缴纳个税的
2022-12-20 08:40:01
Helen：回复杨@老师 哦，好的！能不能告诉我一下怎么做分录呢？感谢
2022-12-20 08:53:02
Helen：回复杨@老师 老师你说的公积金是指盈余公积吗？转增资本需要有限额？那盈余公积转增资本要交个税吗？
2022-12-20 09:09:27
杨@老师：回复Helen盈余公积转增资本一般要缴纳20%的个人所得税
2022-12-20 09:24:36
Helen：回复杨@老师 我们之前一直未计提盈余公积，请问转增前必须要计提盈余公积吗？可不可以直接放在未分配利润里面直接转到实收资本里面。不缴纳个税呢？
2022-12-20 09:34:36
杨@老师：回复Helen有盈利的话，还是需要计提盈余公积的，盈余公积不等同于未分配利润，应该单独放
2022-12-20 09:50:26
Helen：回复杨@老师 哦，是不是盈余公积转增实收资本按照20%交个税？那么计提盈余公积如果一直放在里面不去动它，也不转增资本是不是就不用交税了？
2022-12-20 10:13:19
杨@老师：回复Helen是的额，不动就不用了交税
2022-12-20 10:32:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 沉浮 发表的提问：
邹老师，请问年末做了这步分录后，还要做其他的分录吗？转入未分配利润 　 借：本年利润 　　　 贷：利润分配——未分配利润
没有了 这是最后一笔分录
99楼
2022-12-20 08:04:10
全部回复
沉浮：回复邹老师 请问，做外账可以不放入库单和出库单吗？因为之前结转库存商品到成本。的时候没放附件。
2022-12-20 08:30:52
邹老师：回复沉浮随你了 又回到昨天你纠结的地方了
2022-12-20 08:58:55
沉浮：回复邹老师 因为已经装订好了，不放会有大关系吗？昨天想去拆，如果是一拆，估计要重新做。
2022-12-20 09:14:24
邹老师：回复沉浮我的建议昨天都已经回答过了 到了企业什么样的做法都有，就看你们企业对财务的规范程度了
2022-12-20 09:25:44
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 小小 发表的提问：
我的本年利润在12月结转了 ，借：本年利润 50 贷：利润分配—未分配利润 50 1月份还需要做一笔分录：结转上年：借：利润分配—未分配利润50 贷：本年利润50 需要做这样的2笔分录吗？
不需要了，一月份不需要再做这种凭证了。
100楼
2022-12-20 08:14:59
全部回复
小小：回复李霞老师 如果12月没有做，做在一月份可以吗？
2022-12-20 08:30:35
李霞老师：回复小小不可以的，这个要补到12月份的账户里面。
2022-12-20 08:49:32
小小：回复李霞老师 是做到结转损益的后面吗？
2022-12-20 09:08:12
李霞老师：回复小小对的，他是12月底的最后一个凭证。
2022-12-20 09:19:06
小小：回复李霞老师 是所有软件都是这样的吗，我有的同事做12月一笔，有的同事做12月和1月各一笔，而且12月和1月份做相反的分录
2022-12-20 09:35:59
小小：回复李霞老师 不知道哪个是对的了
2022-12-20 09:58:15
李霞老师：回复小小嗯，他可能是调账务产生的，正常是不会出现这种情况的。
2022-12-20 10:12:11
小小：回复李霞老师 不是调账，就是每一家的
2022-12-20 10:35:29
小小：回复李霞老师 不是调账，就是每一家的12月末，和1月初都是这样的
2022-12-20 11:02:54
李霞老师：回复小小嗯，，因为只有到年底的时候才会把本年利润转到利润分配，未分配利润里面去，第二年的一月份不需要做这个凭证
2022-12-20 11:16:51
小小：回复李霞老师 好的，谢谢老师！
2022-12-20 11:46:00
小小：回复李霞老师 如果调账，不是做相反分录，是做以前年度损益调整吧
2022-12-20 12:06:18
李霞老师：回复小小哦，损益类的科目它调整的话，他都是如果跨年的话，都要记到以前年度损益调整了，以前年度损益调整再转到利润分配未分配利润里面。
2022-12-20 12:29:29
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 饱满的柠檬 发表的提问：
分公司注销，货币资金转回总公司，本年利润结转到未分配利润，未分配利润也需要转回总公司吗？分录怎么做
您好，企业所得税口径总分公司汇总数据申报，所以分公司注销的货币资金结转至总公司，不影响总公司的企业所得税汇算清缴，只需要还原注销当年分公司期初至注销时点利润表给总公司做汇算清缴使用即可。
101楼
2022-12-21 07:26:31
全部回复
饱满的柠檬：回复小林老师 我是想问转回的分录怎么做
2022-12-21 07:48:47
饱满的柠檬：回复小林老师 分公司注销后，怎么转回总公司的分录
2022-12-21 08:16:59
小林老师：回复饱满的柠檬您好，分公司注销，货币资金转回总公司转回分录，借利润分配～未分配利润，贷银行存款。
2022-12-21 08:39:57
饱满的柠檬：回复小林老师 我们和总公司有个往来账，叫上级拨入资金，我先把货币资金冲往来账，对吗
2022-12-21 08:59:11
饱满的柠檬：回复小林老师 再把本年利润转到未分配利润，把未分配利润在转到上级拨入资金，可以吗
2022-12-21 09:20:46
小林老师：回复饱满的柠檬您好，您的理解和处理非常正确。分公司注销，与总公司有往来先冲往来。
2022-12-21 09:49:54
饱满的柠檬：回复小林老师 我就是不明白这个未分配利润是最后归到上级拨入资金吗
2022-12-21 10:05:25
饱满的柠檬：回复小林老师 老师说对，那应该就没错
2022-12-21 10:32:39
饱满的柠檬：回复小林老师 把所有的都转回到上级拨入资金，应该没余额吧？
2022-12-21 10:50:46
小林老师：回复饱满的柠檬您好，应该是无余额，毕竟分公司都注销了。
2022-12-21 11:01:57
饱满的柠檬：回复小林老师 可是我有19000多的余额，不知道哪里错了
2022-12-21 11:25:04
饱满的柠檬：回复小林老师 余额找到了
2022-12-21 11:41:13
小林老师：回复饱满的柠檬您好，找到了就好，应该不会有差异。
2022-12-21 11:57:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 汉丰湖的鱼 发表的提问：
计提利息的分录怎么写，会增加未分配利润吗？
借；财务费用等科目 贷；应付利息等科目 是减少未分配利润
102楼
2022-12-21 07:36:57
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
你好老师 本年利润为借方余额18405.31 月末结转到利润分配-未分配利润中 分录是 借:利润分配-未分配利润 18405.31 贷:本年利润 18405.31 这样做的分录是正确的么？
您好 这样写分录正确的
103楼
2022-12-21 07:59:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 淦妈 发表的提问：
12月末，本年利润期未余额是负数，结转到利润分配－末分配利润后，借贷是怎么做分录的，现在本年利润和利润分配－未分配利润都是负数，怎么做分录，数值怎么计算呢？
借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润
104楼
2022-12-21 08:04:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ ykD 发表的提问：
公司核算利润时未折旧，未分配利润也未计提，这部份未分配利润可转为实收资本？
你好，需要补折旧 税收利润可以转
105楼
2022-12-21 08:11:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料