Bling.：回复邹老师 我是金蝶软件自动生成的资产负债表，老师你说是累计的亏损的话，累计亏损的金额就是本年利润的余额，那么本年利润都被结转掉了，未分配利润就为0了不是么？

Bling.：回复邹老师 17年10月刚成立的，所以没有期初的未分配利润

邹老师：回复Bling.你好，未分配利润是结转的负数金额，也就是你亏损的金额

Bling.：回复邹老师 老师你看看金蝶的资产负债表未分配利润设的公式有没有问题，3104.02是提取任意盈余公积

邹老师：回复Bling.你好，这个就需要看3103 3104分别是代表什么科目的

Bling.：回复邹老师 @邹老师:3103是本年利润，3104是利润分配，3104.02是利润分配下的二级科目提取任意盈余公积

邹老师：回复Bling.你好，是这样设置公式

Bling.：回复邹老师 而且还资产负债表不平，我把3104.02改成3104.08 就平了！ 3104.08是利润分配—未分配利润。应该才对吧！请问资产负债表的未分配利润等于那几个科目的合计？

邹老师：回复Bling.你好，就是未分配利润期末的所有科目的余额

Debbie：回复邹老师 前任会计做12月科目余额表时，本年利润期末贷方余额写802.77.没有记载利润分配这个科目，然后16年1月的科目余额表中本年利润无期初余额，多了个利润分配科目，期初和期末余额都写贷方余额802.77。

Debbie：回复邹老师 我想问的是，12年的科目余额表本年利润不是都结转了，应该无余额？还有12月科目余额表不用记载“利润分配”这个科目吗

邹老师：回复Debbie你好，确实应当结转了，本年利润期末应当无余额

Debbie：回复邹老师 那12月科目余额表不用记载“利润分配”这个科目要记上去吧？贷802.77

Debbie：回复邹老师 就是12月份应该写利润分配期末贷余802.77，16年1月期初贷余802.77，对吗

邹老师：回复Debbie科目余额表需要结转未分配利润 次年期初就是未分配利润的历年累计余额

Debbie：回复邹老师 前任会计，15年12月科目余额表的本年利润本期发生额借贷各为24697.23和25500，期末贷余802.77，无利润分配科目。然后16年1月，科目余额表本年利润无期初余额，利润分配是期初贷余802.77。

Debbie：回复邹老师 是不是年终的时候，最科目余额表不应该把结转的本年利润和利润分配记载到科目余额表里？到第二年初直接把利润分配期末余额写上去

邹老师：回复Debbie本年利润年末余额需要结转到未分配利润 科目余额表会根据上年的情况，本年发生情况显示余额或发生额情况的

Debbie：回复邹老师 意思是前任会计做法错了？

邹老师：回复Debbie你好，有这个可能

A薇安：回复邹老师 具体怎么操作？

邹老师：回复A薇安你好，股东会作出决议，修改公司章程，去工商变更注册资本

A薇安：回复邹老师 那要交所得税吗

邹老师：回复A薇安你好，不涉及，会涉及资金印花税

会计学堂洪老师：回复袁老师 怎么把剩余的钱给2个股东呢？

会计学堂洪老师：回复袁老师 分录怎么写呢

袁老师：回复会计学堂洪老师借：实收资本，贷：未分配利润，银行存款，这个就是分录了

会计学堂洪老师：回复袁老师 是只最上面的分录，把剩余财产分给股东的时候不做分录是吗

袁老师：回复会计学堂洪老师每个股东都是这样的，本钱扣掉承担亏损就是分的钱

会计学堂洪老师：回复袁老师 就上面的分录就可以了是吗，把剩余财产分给股东的时候不做分录是吗

袁老师：回复会计学堂洪老师本钱扣掉承担亏损就是分配的了

会计学堂洪老师：回复袁老师 分钱的时候就不用做分录了是吗

袁老师：回复会计学堂洪老师是的，这个不用的了呢

会计学堂洪老师：回复袁老师 那这个分录的摘要应该怎么写

袁老师：回复会计学堂洪老师剩余财产分配即可的了

奋斗的小鸟儿：回复张伟老师 老师 那这个股票股利 做处理么 我还是弄不明白

张伟老师：回复奋斗的小鸟儿分配股票股利不做处理。 当股东会批准实际发放时做处理

奋斗的小鸟儿：回复张伟老师 答案是400 呢 减去了分配股票股利

张伟老师：回复奋斗的小鸟儿这个分配是实际发放吧 ，你看下解析

蓝果梦：回复欧老师 按照扣缴个税之后的金额转增么？需要提交什么资料到相关部门？还需要验资么？

欧老师：回复蓝果梦未分配利润可以直接转增实收资本。而且只要出具董事会决议，可直接至工商部门办理营业执照的变更手续，无须通过验资程序。 　　未分配利润作为转增资本的前提条件是企业应当将未分配利润先行分配给股东，自然人股东在依法缴纳个人所得税以后，再按照有关规定以货币资金投资企业。 　　未分配利润是投资者的收益，将未分配利润作为转增资本的行为实质上是投资收益分配的一种转变形式。自然人股东获得收益在依法缴纳个人所得税以后才可以按照有关规定再投资企业，这样做，既符合《公司法》关于货币资金出资的规定，也符合投资收益分配的原则，还可以避免自然人股东偷逃个人所得税。 　　转增资本主要有资本公积转增、盈余公积转增、未分配利润转增三种方式，对于个税缴纳，主要有如下文件依据： 　　1、国家税务总局《关于股份制企业转增股本和派发红股征免个人所得税的通知》（国税发〔1997〕198号） 　　2、国家税务总局关于盈余公积金转增注册资本征收个人所得税问题的批复（给青岛地方税务局的） 　　3、《国家税务总局关于原城市信用社在转制为城市合作银行过程中个人股增值所得应纳个人所得税的批复》国税函[1998]第289号 　　4、《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》国税发〔2000〕118号

蓝果梦：回复欧老师 这个是直接百度的么。。。

欧老师：回复蓝果梦是百度查的.........

青春45℃：回复郭老师 这个分录不懂，没看明白，不是应该借利润分配未分配利润 贷本年利润这样才能清0阿

郭老师：回复青春45℃这个分录是正确的，他你问的是在贷方的是借本年利润贷，利润分配，如果是在借方的上面的分录不变，金额是负数，借本年利润负数，贷利润分配负数。

Anne：回复辜老师 但是我余额表借方余额怎么是52921，数不平的

辜老师：回复Anne你这样贷方结转，本年利润余额就是0了