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个人所得税工资会计分录怎么做
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ qinru 发表的提问：
异地预缴个人所得税的会计分录怎么做
借应交税费个税贷银行存款。
151楼
2023-01-10 07:17:02
全部回复
qinru：回复郭老师 需要计提吗
2023-01-10 07:41:31
qinru：回复郭老师 季末发现没有要交的个税，预缴的个税在应交税费个税上一直挂着
2023-01-10 08:01:17
qinru：回复郭老师 该怎么处理呢
2023-01-10 08:30:39
郭老师：回复qinru不需要计提，你如果是季度申报的，季度末的那个月在计提 不交不用计提，挂着表示多交
2023-01-10 08:40:46
qinru：回复郭老师 现在是季度末要申报，那就一直挂着跨年到2020年吗，还是这笔预缴的个税在年末怎么处理，还是有些不明白
2023-01-10 09:08:42
郭老师：回复qinru你好，继续挂账可以的 没有规定不可以有余额
2023-01-10 09:19:38
qinru：回复郭老师 那我挂在账上，申报企业所得税时可以扣除吗
2023-01-10 09:39:34
郭老师：回复qinru你好，不可以的，
2023-01-10 10:08:12
qinru：回复郭老师 好的谢谢老师～
2023-01-10 10:21:47
郭老师：回复qinru不用客气的，
2023-01-10 10:36:38
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 欣怡墨疗养生 发表的提问：
公司是一般纳税人，计提工资，社保和个人所得税的分录怎么做
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
152楼
2023-01-10 07:30:21
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欣怡墨疗养生：回复吴月柳 职工工资的社保个人部分不用计提吗
2023-01-10 07:55:39
吴月柳：回复欣怡墨疗养生个人的不用
2023-01-10 08:16:44
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ ???? dear 、 发表的提问：
公司帮员工承担的个人所得税，应计入什么科目，怎么做会计分录？
借：营业外支出 贷：应交税费-应交个人所得税 汇算清缴时调增
153楼
2023-01-10 07:38:59
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???? dear 、：回复佟老师 可以计入管理费用吗？需要调整吗？
2023-01-10 08:06:24
佟老师：回复???? dear 、对入哪个损益科目都要调整
2023-01-10 08:34:52
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ becky 发表的提问：
老师：个人独资缴纳经营所得计提和会计分录怎么做？
借所得税费用 贷应交税费生产经营所得税 借应交税费生产经营所得税 贷银行存款
154楼
2023-01-11 07:15:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Em 发表的提问：
个体工商户缴纳个人所得税，计提及缴纳如何做账？会计分录怎么写？
借；税金及附加 贷；应交税费个人所得税 借；应交税费 个人所得税 贷；银行存款
155楼
2023-01-11 07:21:47
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ luciaying 发表的提问：
计提以及缴纳个人所得税的会计分录怎么做
您好， 1、计提时 借：应付职工薪酬-工资津贴 贷：应交税费-应交个人所得税 现金或者银行存款 2、上交时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：现金或者银行存款
156楼
2023-01-11 07:35:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 素颜 发表的提问：
老师，个人所得税怎么做会计分录？需要计提吗？
是工资个税吗 在工资里面计提，发放工资扣出来借应付职工薪酬贷银存，应交税费
157楼
2023-01-12 06:42:11
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素颜：回复郭老师 和工资分开做可以吗？
2023-01-12 07:12:03
郭老师：回复素颜可以 二级科目还是工资
2023-01-12 07:34:47
素颜：回复郭老师 个税不是代扣代缴的嘛，不是应该借其他应收款，贷银存？
2023-01-12 07:56:36
郭老师：回复素颜通过应交税费就可以 借应付职工薪酬贷银存，应交税费 借应交税费贷银存
2023-01-12 08:23:40
素颜：回复郭老师 90的个税，这样做？计提个税：借：应付职工薪酬 8090，贷：银存8000 应交税费90；发放：借：应交税费 90，贷：银存 90
2023-01-12 08:36:45
郭老师：回复素颜摘要不对 第一个发工资 第二个交个税 借管理费用贷应付职工薪酬8090是计提
2023-01-12 09:00:38
素颜：回复郭老师 好的
2023-01-12 09:21:38
郭老师：回复素颜不用客气的，
2023-01-12 09:38:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
计提工资的时候，怎么做分录？有社保、公积金、个人所得税。
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
158楼
2023-01-12 06:59:12
全部回复
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ べ妆 发表的提问：
个人所得税工资薪金所得怎么计算啊？计提的时候分录怎么写
你好! 借:管理费用-工资 贷;应交税费 银行存款 工资收入，扣除三险一金，减除3500元费用，适用超额累进税率纳税。 按《个人所得税法》和国务院《个人所得税实施条例》规定，职工工资薪金所得，扣除应有个人缴纳的社会基本养老保险、失业保险费、医疗保险费和住房公积金，减除费用3500元后，适用超额累进税率，缴纳个人所得税。 职工应纳个人所得税税额=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数 = （扣除三险一金后月收入-扣除标准）×适用税率-速算扣除数。
159楼
2023-01-12 07:04:44
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学前小生 发表的提问：
人事把四月工资表,有几个人超出了3500，四月还没交社保，比如4000元的工资，那怎么计算个人所得税？怎么做会计分录呢？
您好！你要先确认社保，因为要扣掉社保后才计算税金。 1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
160楼
2023-01-12 07:11:04
全部回复
学前小生：回复宋生老师 宋老师，四月我们没申请社保呢？如何确定？
2023-01-12 07:36:29
宋生老师：回复学前小生你好！如果没有社保就不管了。个税是15元 应纳税所得额 = 工资收入金额 － 各项社会保险费 － 起征点(3500元) 应纳税额 = 应纳税所得额 x 税率 － 速算扣除数
2023-01-12 07:48:51
学前小生：回复宋生老师 谢谢您，宋老师。祝您愉快
2023-01-12 08:17:58
宋生老师：回复学前小生你好！不客气。
2023-01-12 08:30:24
学前小生：回复宋生老师 宋老师，扣除各项社保，这里包括个人部分吗
2023-01-12 08:46:36
宋生老师：回复学前小生你好！就是个人的啊。个人的工资扣掉个人的社保
2023-01-12 09:09:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 惘然 发表的提问：
每月计提了个人所得税，但工资年底才发放，税费却次月已经缴纳，这会计分录怎么做
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
161楼
2023-01-12 07:32:58
全部回复
惘然：回复邹老师 那开出工程款发票，但是款还没有收到，会计分录又怎么做
2023-01-12 08:02:56
邹老师：回复惘然借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-01-12 08:20:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 会计 发表的提问：
个人所得税计提多了，会计分录应该怎么做呢
你好，计提多了就冲销 借；应交税费——个人所得税 贷；应付职工薪酬
162楼
2023-01-27 07:45:31
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小涛 发表的提问：
个人所得税计提和缴纳的会计分录怎么做呀
您好，请参考。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
163楼
2023-01-27 08:11:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小英 发表的提问：
工资超过3500.要缴纳个人所得税的，计提和发放工资的分录怎么做？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 应交税费——个人所得税
164楼
2023-01-27 08:39:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 友好的黄蜂 发表的提问：
老师，1.麻烦帮我做一个工资5000，社保费500的计提和发放会计分录，包括个人所得税的计提和上缴；2.在会计分录讲个人所得税部分中，有一个分录，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬—工资和应交税费—应交个人所得税，个人所得税为什么计提到管理费用了呢？不是应该个人负担吗？谢谢！
计提工资时：管理费用-工资 5000 贷：应付职工薪酬 ，交个税时：借：应交税费-个税 贷：银行存款 交社保 ：借：管理费用500 其他应收款-代缴部分 贷：银行存款，发工资时：借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税 其他应收款-代缴部分 现金
165楼
2023-01-28 05:51:35
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