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个人所得税工资会计分录怎么做
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 暖 发表的提问：
个人所得税 公司负担和个人负担，分别怎么做会计分录？
你好 公司负担，是单独计入管理费用 借：管理费用 贷：应交税费——应交个人所得税 个人负担在发放工资时扣除 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——应交个人所得税
166楼
2023-01-28 06:14:25
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暖：回复立红老师 这个不是代扣代缴吗？为什么不和社保一样记入其他应收款呢？
2023-01-28 06:33:00
立红老师：回复暖你好，个税是代扣代缴的税款，不计入其他应收款，计入应交税费，社保是费用
2023-01-28 06:58:39
暖：回复立红老师 小规模纳税人专票税费，应该怎样做会计分录
2023-01-28 07:24:47
立红老师：回复暖你好， 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应增
2023-01-28 07:37:50
暖：回复立红老师 就是本月购买了税控盘，但是本月也开了专项发票，这笔业务怎么做分录？
2023-01-28 07:55:05
立红老师：回复暖你好 借：管理费用 贷：银行存款 如果抵税 借：应交税费——应增 贷：管理费用
2023-01-28 08:08:31
暖：回复立红老师 如果是一般纳税人呢？
2023-01-28 08:24:38
立红老师：回复暖你好 借：管理费用 贷：银行存款 如果抵税 借：应交税费——应增（减免税款） 贷：管理费用
2023-01-28 08:44:02
暖：回复立红老师 增值税税可以抵扣几个月？
2023-01-28 09:02:11
立红老师：回复暖你好，这个没有抵扣期限，什么时候抵完什么时候算。
2023-01-28 09:25:51
暖：回复立红老师 这个是学堂给的会计分录，我觉得不对呀
2023-01-28 09:44:49
立红老师：回复暖你好， 减免税款是直接冲减管理费用
2023-01-28 10:06:13
熊老师
职称：,高级会计师,中级会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ Miss林 发表的提问：
老师，请问像这种，12月份发放工资又包括个人所得税的，但是个税未缴纳。11月计提工资的时候要怎么做计提分录，还有12月发放工资的时候要怎么做会计分录？
您好，同学，按你的实际操作来看，11月份计提工资时: 借：管理费用--工资 26500 贷：应付职工薪酬 26500 12月份支付时：借：应付职工薪酬 26500 贷：银行存款 26500
167楼
2023-01-28 06:27:56
全部回复
Miss林：回复熊老师 那这样做的话不是没有体现出个税部分吗？
2023-01-28 06:55:24
Miss林：回复熊老师 按照老师那个分录，不是没有计提个税吗？
2023-01-28 07:25:14
熊老师：回复Miss林现在你的意思是要把这几位的工资扣出个税来，是吗？如果这样会涉及让对方同意交回个税，在这个前提下，你再做一笔，借：其他应收款---某某人 贷：应交税金----应交个人所得税。扣回款来时，借：现金 贷：其他应收款---某某人，代缴个税时，借：应交税金----应交个人所得税 贷：银行存款
2023-01-28 07:36:20
Miss林：回复熊老师 可以不缴纳个税吗？超过3500不是都要缴纳个税吗？即便现在没有缴纳，那到时候税务查起来不是也要交吗。我现在是被困在这个银行支付工资的金额上面。要计提个税的话，但是个税又还没补缴，这样子银行数据不是对不上吗？
2023-01-28 07:50:25
熊老师：回复Miss林1、最好是缴纳个税，2、要跟这几位同事沟通好，3、你所困的银行支付工资这件事，可以用这笔分录来解决借：其他应收款---某某人 贷：应交税金----应交个人所得税 摘要就写是补扣个人所得税，4、你补扣回来的个税，这个月是交不了了，我跟你做的代缴个税分录，是你补缴个税的月份做的分录。
2023-01-28 08:02:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 一生何求 发表的提问：
计提员工工资的时候，有个人所得税，分录应该怎样做？
计提工资借；管理费用等科目 贷应付职工薪酬 计提个人所得税借；应付职工薪酬 贷；应交税费
168楼
2023-01-28 06:34:56
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一生何求：回复邹老师 老师，那支付的时候呢？怎样做分录
2023-01-28 06:48:40
邹老师：回复一生何求借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-01-28 07:09:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Star°时光 发表的提问：
没有发放工资扣个人所得税怎么做分录
您好 请问是申报了个人所得税扣了款么
169楼
2023-01-28 07:02:59
全部回复
Star°时光：回复bamboo老师 是的，但是没有发工资
2023-01-28 07:22:28
bamboo老师：回复Star°时光借：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
2023-01-28 07:49:30
Star°时光：回复bamboo老师 好的
2023-01-28 08:14:46
bamboo老师：回复Star°时光嗯嗯 欢迎有疑问继续提问
2023-01-28 08:30:12
Star°时光：回复bamboo老师 这样报表中个税就是负数呀
2023-01-28 08:53:22
bamboo老师：回复Star°时光是呀 等你发工资的时候才扣减 就平了
2023-01-28 09:21:42
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 微笑打败一切 发表的提问：
公司应发工资34600元，扣个人所得税105元，扣个人社保755元，实发工资33740元。计提和发放会计分录怎样做
计提，借管理费用 34600 贷应付职工薪酬 发放借应付职工薪酬34600 贷其他应付款――个人社保755 贷应交税费――个税105 贷银行存款33740
170楼
2023-01-29 06:30:09
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微笑打败一切：回复徐阿富老师 老师扣个人社保755元不能用其他应收款这个科目吗
2023-01-29 07:05:45
徐阿富老师：回复微笑打败一切你好，可以用的，有些人习惯其他应收款，有些习惯其他应付款，用一致就可以。
2023-01-29 07:23:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 筱 发表的提问：
老师，计提工资借管理费用 贷应付职工薪酬 发放工资时扣除个人社保，所得税的会计分录怎么做？
发放是，借，应付职工薪酬，贷，银行存款，其他应收款～个人社保，应交税费～应交个人所得税
171楼
2023-01-29 06:49:42
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业从应付职工薪酬中扣还的个人所得税怎么做会计分录
1.借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-应交个人所得税 2.缴纳个税 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行才存款
172楼
2023-01-29 07:02:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小英 发表的提问：
工资超过3500需要缴纳个人所得税的，计提工资，发放工资的分录该怎么做？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款 应交税费——个人所得税
173楼
2023-01-30 05:55:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 度度 发表的提问：
计提07月份工资个人所得税，企业全部承担，怎么做分录
这个要计入费用的
174楼
2023-01-30 06:18:44
全部回复
度度：回复辜老师 借：营业外支出 -其他 贷：应交税费-应交个人所得税 这样写可以吗
2023-01-30 06:41:04
辜老师：回复度度这样也是可以的的
2023-01-30 06:59:43
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ?花儿朵朵 发表的提问：
给员工代缴社保和个人所得税的相关会计分录怎么做的啊？
发放工资的时候代扣代缴，
175楼
2023-01-30 06:42:23
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 精明的哑铃 发表的提问：
企业代扣代缴个人所得税怎么做会计分录
按下面这个做账就可以
176楼
2023-01-30 06:59:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 舒舒 发表的提问：
这个个人所得税对冲为0的会计分录怎么做？
你好！这个是有借方余额，你是没有计提了
177楼
2023-01-31 06:21:08
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舒舒：回复宋生老师 现在就是要把它清零怎么做分录同一个科目用正负数表示就可以了吗？
2023-01-31 07:08:29
宋生老师：回复舒舒你好！你要看下他的明细账才行。不能直接清零，因为会涉及到对应的对方科目
2023-01-31 07:33:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 默 发表的提问：
请问工程预缴了增值税、企业所得税、附加税、个人所得税、印花税怎么做会计分录呢
你好 借；应交税费——应交增值税，企业所得税，附加税，个人所得税，贷；银行存款 印花税这样做分录 借；税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
178楼
2023-01-31 06:46:36
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默：回复邹老师 老师 这预缴的税不用计提吗
2023-01-31 07:19:59
邹老师：回复默你好，只需要做预交税款分录 今后取得收入或者形成利润，再做计提企业所得税，附加税，个人所得税分录
2023-01-31 07:43:57
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 燕子 发表的提问：
行政单位上交工资薪金所得税，会计分录怎么做？
你好， 个税是从工资扣除的 借应付职工薪酬 贷其他应交税费…个税
179楼
2023-01-31 06:56:59
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蒋飞老师：回复燕子交纳 借其他应交税费…个税 贷银行存款
2023-01-31 07:13:19
燕子：回复蒋飞老师 这个要做预算会计分录吗？
2023-01-31 07:34:20
蒋飞老师：回复燕子交纳时预算会计做分录 借行政支出 贷资金结存…货币资金
2023-01-31 08:01:09
燕子：回复蒋飞老师 为什么不是借：应交税金—应交个人所得税 贷记：银行存款
2023-01-31 08:15:20
燕子：回复蒋飞老师
2023-01-31 08:37:28
燕子：回复蒋飞老师 我要根据这张单来做财务会计与预算会计分录
2023-01-31 08:48:21
蒋飞老师：回复燕子财务会计： 交纳 借其他应交税费…个税 贷银行存款 交纳时预算会计做分录 借行政支出 贷资金结存…货币资金
2023-01-31 09:04:46
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 嘟嘟疯丫头 发表的提问：
个人所得税费用，公司承担，怎么做会计分录
你好 列入营业外支出，汇算清缴时纳税调整！
180楼
2023-02-01 05:51:10
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